Karapara Aklama ile Mücadele

Slides:



Advertisements
Benzer bir sunumlar
DENETÇİ BELGESİ VİZE İŞLEMİ
Advertisements

-Müşterinin Tanınmasına İlişkin Esaslar-
TÜRKİYE UYGULAMALARI 2008 FATMA NUHOĞLU
9 Ocak 2012 MASAK –EĞİTİCİLERİN EĞİTİMİ Ankara
İŞ SOHBETİ: DÜNYA VE TÜRKİYE’DEKİ SON EKONOMİK GELİŞMELERE BAKIŞ HASAN BASRİ AKTAN MALİYE MÜSTEŞARI İş Dünyası Vakfı, İstanbul 30 Ocak 2009 T.C. MALİYE.
Öğretim Görevlisi Süleyman DAL
TÜRK TİCARET KANUNU DEĞİŞİKLİĞİ
Mali Suçları Araştırma Kurulu Başkanlığı
KARAPARA,SUÇ GELİRLERİ VE TERÖRÜN FİNANSMANI İLE MÜCADELE
BANKA VE SERMAYE PİYASASI HUKUKU
KIYMETLİ EVRAK HUKUKU Doç. Dr. Mustafa ÇEKER
ERK İSG&İK –
HUKUK MÜŞAVİRLİĞİ ÇALIŞMA VE SOSYAL GÜVENLİK BAKANLIĞI SOSYAL GÜVENLİK KURUMUNA YAPILAN SİGORTALI VE İŞYERİ BİLDİRİMLERİNİN BAZI KURUMLARA YAPILMASI GEREKEN.
DERNEK KURMAK Yasal Prosedür.
MALİ SUÇLARI ARAŞTIRMA KURULU Ekim 2008 – İSTANBUL / ANKARA
T.C. İÇİŞLERİ BAKANLIĞI NÜFUS VE VATANDAŞLIK İŞLERİ GENEL MÜDÜRLÜĞÜ
MARMARİS TİCARET SİCİLİ MÜDÜRLÜĞÜ
Menkul Sermaye İradı.
ŞÜPHELİ İŞLEM BİLDİRİM VE KİMLİK TESPİT YÜKÜMLÜLÜĞÜ
KKTC EKONOMİ VE ENERJİ BAKANLIĞI SUÇ GELİRLERİNİN AKLANMASINI ÖNLEME KURULU VE MALİ BİLGİ EDİNME BİRİMİ 4/2008 sayılı SUÇ GELİRLERİNİN AKLANMASININ.
YURTDIŞINDA OFİS-MAĞAZA AÇMA, İŞLETME VE MARKA TANITIM FAALİYETLERİNİN DESTEKLENMESİ (Tebliğ No: 2005/4)
Mali Suçları Araştırma Uzmanı
Ticari Defterler Tacirlerin Defter Tutma Yükümlülüğü (TTK md. 66)
İhalelere Katılmaktan Yasaklama Kararı Verilirken Uyulacak Hususlar Alattin ÜŞENMEZ Mali Hizmetler Uzmanı Alattin ÜŞENMEZ.
GİRİŞİMCİLİK VE İNOVASYON DERS NOTLARI – IX
SUÇ GELİRLERİNİN AKLANMASININ ÖNLENMESİ
MASAK BAŞKANLIĞI VE AKLAMA SUÇU İLE İLGİLİ GENEL BİLGİLER
SUÇ GELİRLERİNİN AKLANMASI VE TERÖRİZMİN FİNANSMANI İLE MÜCADELE
Karapara Aklama ile Mücadelede
T.C. Maliye Bakanlığı Mali Suçları Araştırma Kurulu Başkanlığı
Dernekler Hakkında Yanlış Bilinen Konular
Mali Suçları Araştırma Kurulu Başkanlığı Hüseyin GÜLTEKİN MSA Uzmanı
MALİ SUÇLARI ARAŞTIRMA KURULU BAŞKANLIĞI
Bankaların Faaliyet Konuları
Harcama Yetkilileri.
Prof. Dr. Rüstem HACIRÜSTEMOĞLU TC. Galatasaray Üniversitesi
1 BAZI VARLIKLARIN MİLLİ EKONOMİYE KAZANDIRILMASI HAKKINDA KANUN TASARISI ANKARA-2008.
Ödeme Talep Formu hazırlanırken dikkat edilmesi gereken hususlar
BANKACILIK HİZMET VE ÜRÜNLERİ
RUHSAT DENETİM MÜDÜRLÜĞÜ
Harcama Süreci VE ÖN MALİ KONTROL
GENEL MAKRO EKONOMİK DEĞERLENDİRME VE 2009 YILI BÜTÇESİ HASAN BASRİ AKTAN MALİYE MÜSTEŞARI 30 Ocak 2009 – İSTANBUL T.C. MALİYE BAKANLIĞI.
SUÇ GELİRLERİNİN AKLANMASININ ÖNLENMESİ YASASI
ŞÜPHELİ İŞLEM BİLDİRİM YÜKÜMLÜLÜĞÜ (ŞÜPHELİ İŞLEM BİLDİRİM FORMUNUN DOLDURULMASI ) MABEB Eylül 2010.
Kambiyo Mevzuatı. Lojistik ve Dış Ticaret İstanbul Ticaret Üniversitesi Meslek Yüksekokulu VII. Bölüm.
E-Tebligat Nedir.
VERGİDE ELEKTRONİK TEBLİGAT DÖNEMİ
TKHK - FİNANSAL PLANLAMA
Ali AFACAN Merkez Döner Sermaye Saymanlığı KAYNAKLARIN DEĞERLENDİRİLMESİ VE NEMALANDIRMA Kamu Haznedarlığı Uygulaması Kamu Haznedarlığı Uygulamasının.
Kasım 2015 VERGİDE ELEKTRONİK TEBLİGAT DÖNEMİ 1 OCAK 2016’ DA BAŞLIYOR.
Gelir İdaresi Başkanlığı. ELEKTRONİK TEBLİGAT NEDİR? Elektronik Tebligat, 213 sayılı Vergi Usul Kanunu ve 456 sıra no.lu Vergi Usul Kanunu Genel Tebliği.
K AYıTLı E LEKTRONIK P OSTA E LEKTRONIK TEBLIGAT YÖNETMELIĞI ( TR SY. RG ) KEP YÖNETMELIĞI ( TR SY. RG ) SMMM Güney.
Hazırlayan Bölüm / Departman Adı Hazırlayan Kişi Ad Soyad Hazırlayan Kişi Ünvan KOSGEB REHBERLİK VE DENETİM KURULU YÖNETMELİĞİ RG : 05/06/2011/ /02/2011.
T.C. KÜLTÜR VE TURİZM BAKANLIĞI YATIRIM VE İŞLETMELER GENEL MÜDÜRLÜĞÜ SEYAHAT ACENTALARINA SAĞLANACAK TURİZM DESTEĞİ İLE İLGİLİ BİLGİLENDİRME.
FİNANS YÖNETİMİ.
Bilgi Teknolojileri ve Bilişim Hukuku Öğr. Gör Mehmet Akif BARIŞ.
Örgütlü Suçlar ve Suçtan Kaynaklanan Malvarlığı Değerlerinin Aklama Suçu İle Mücadele Stratejisi Koordinatör: R.Bülent TARHAN Başbakanlık Başmüfettişi.
YATIRIM FONLARI - Menkul Kıymet Yatırım FonlarıMenkul Kıymet Yatırım Fonları - Borsa Yatırım FonlarıBorsa Yatırım Fonları - Serbest Yatırım FonlarıSerbest.
İHRACAT İŞLEMLERİ VE MUHASEBELEŞTİRİLMESİ II
FİNANSAL KURUMLAR KURUMLAR BİRLİĞİ (FKB)
ŞEMSİYE FON Katılma payları tek bir içtüzük kapsamında ihraç edilen tüm fonları kapsayan yatırım fonudur.
PORTFÖY YÖNETİM ŞİRKETLERİ
MEVDUAT.
Tur Sırasında Kullanılan Evraklar
BANKA MUHASEBESİ Muhasebe Fişleri ve Defterler
NİŞANTAŞI ÜNİVERSİTESİ
2008/2 Sayılı Tasarım Desteği Hakkında Tebliğ
NİŞANTAŞI ÜNİVERSİTESİ
Katılım Bankalarında Muhasebe Organizasyonu ve Muhasebe Uygulamaları
Sunum transkripti:

Karapara Aklama ile Mücadele T.C. Maliye Bakanlığı Mali Suçları Araştırma Kurulu Karapara Aklama ile Mücadele Terminoloji ve KPA ile ilgili temel noktalar Bankaların yükümlülükleri Kimlik Tespiti Şüpheli İşlem Bildirimi Şerife AVCI, Mali Suçları Araştırma Uzmanı

Karapara ? Karapara Aklama ?

Aklama suçunun oluşumu ÖNCÜL SUÇ KARA PARA KARAPARA AKLAMA

Türk hukukunda aklama suçu ÖNCÜL SUÇ KARAPARA KARAPARA AKLAMA Alt sınırı bir yıl veya daha fazla hapis cezasını gerektiren bir suçtan kaynaklanan malvarlığı değerlerini Yurt dışına çıkarmak veya bunların gayrimeşru kaynağını gizlemek ve meşru bir yolla elde edildiği konusunda kanaat uyandırmak maksadıyla çeşitli işlemlere tabi tutmak TCK m.282

Karapara aklamanın aşamaları Yerleştirme Ayrıştırma Bütünleştirme

Karapara aklama yöntemleri Fonların fiziken ülke dışına kaçırılması Şirinler (Smurfing) yöntemi Parçalama (Structuring) Yöntemi Vergi Cennetleri / Off-shore’lar Paravan veya hayali şirketler Oto-finans borç yöntemi Döviz büroları Kumarhaneler Sahte fatura / Hayali İhracat Fiktif veya yanlış isim ile hesap açma Nakit para kullanılan şirketler Alternatif Havale Sistemleri Gayrimenkul spekülasyonu ..........

Aklama suçu ile mücadelede bankaların yasal yükümlülükleri Bilgi ve belge verme Kimlik tespiti Şüpheli işlemlerin bildirilmesi Uyum görevlisi atanması İç denetim Eğitim

Kimlik tespit yükümlülüğü

Kimlik tespiti yapılması gereken işlem türleri Parasal sınıra tabi işlemler Parasal sınıra tabi olmayan işlemler

12 bin YTL’lik parasal sınıra tabi olmayan işlem türleri Sigortalama Finansal kiralama Kiralık kasa hizmetleri Mevduat hesabı açma Kar-zarara katılma hesabı açma Cari hesap açma Repo Benzeri hesap açma işlemleri RG 8.7.2003/25162

12 bin YTL’lik parasal sınıra tabi işlem türleri Her türlü alım-satım Havale Ödeme Saklama Takas Trampa Borç alma Borç verme Borcun nakli Alacağın temliki Kiralama Kiraya verme Mevduat, kar-zarara katılma hesabı veya cari hesaplardan para çekme veya yatırma Çek ve senet tahsili Sermaye piyasası işlemleri Benzeri işlemler

Kimlik tespit usulü Türk uyruklu gerçek kişiler için Nüfus hüviyet cüzdanı Sürücü belgesi Pasaport

Soru : Avukatların kimlik belgeleri kimlik tespitinde kullanılabilecek midir? Evet Hayır

Soru : KKTC vatandaşlarının kimlik tespitinde “KKTC Kimlik Kartı” kullanılabilir mi? Evet Hayır

Kimlik tespit usulü Yabancı uyruklu gerçek kişiler için Kendi ülke pasaportu İkamet tezkeresi

Avrupa ülkelerince verilen kimlik belgelerinin kimlik tespitinde kullanılması En fazla üç aylık bir süre için Türkiye’yi ziyaret eden ve kazanç gayesi gütmeyen ülke vatandaşları Anlaşma* ekindeki listede belirtilen kimlik belgeleri “Kimlik kartı ile seyahat edenler için hudut kapılarından giriş-çıkış formu” *13.12.1957 tarihinde Paris’te imzalanan ve 01.12.1967 tarih ve 10972 sayılı R.G.’de yayımlanan “Avrupa Konseyi Üyesi Devletler Arasında Kişilerin Seyahatleri İle İlgili Avrupa Antlaşması”

Kimlik tespit usulü Ticaret siciline kayıtlı tüzel kişiler için Ticaret siciline tescil belgesi örneği ile Adına hareket eden kişinin yetkili olduğuna dair belge ve imza sirküleri

Soru : Yurt dışında yerleşik tüzel kişilerin kimlik tespiti nasıl yapılacaktır? Belgelerin Türk konsolosluğunca onaylanması veya Apostil şerhi düşülmesi Yabancı dilde düzenlenen belgelerin noter onaylı Türkçe tercümeleri

Soru : İmza sirkülerinde yer alan kimlik bilgileri, kimlik tespitinde kullanılabilir mi? Evet Hayır

Kimlik tespit usulü Vakıflar Vakıflar Genel Müdürlüğünde tutulan sicil kaydı Dernekler İl Emniyet Müdürlüklerinde tutulan sicil kaydı Tüzel kişiliği olmayan teşekküller İdare etmeye yetkili olunduğuna ilişkin karar

Kimlik tespit usulü Kimlik belgelerin fotokopisinin alınması veya Evrakın arkasına kimlik bilgilerinin kaydı ile Gerçek kişinin beyan ettiği adres Müteakip işlemlerde kimlik bilgilerinin karşılaştırılması

İşlemi yapan gerçek kişinin kimliği de tespit edilir Kimlik tespit usulü Ticaret siciline kayıtlı tüzel kişiler Dernekler Vakıflar Tüzel kişiliği olmayan teşekküller Adına yapılan işlemlerde İşlemi yapan gerçek kişinin kimliği de tespit edilir

Kayıtların saklanması Kimlik tespitine ilişkin belgelerin, son işlem tarihini takip eden yılın başından itibaren 5 yıl süre ile muhafaza zorunluluğu

Şüpheli işlemlerin bildirilmesi

Şüpheli işlem Yükümlüler nezdinde veya bunlar aracılığıyla yapılan veya yapılmaya teşebbüs edilen işlemlere konu para ve para ile temsil edilebilen değerlerin yasadışı yollardan elde edildiğine dair herhangi bir bilgi, şüphe veya şüpheyi gerektirecek bir husus olması hali

Şüpheli işlem bildirim esasları Şüpheli işlem bildirimi, kimlik tespitinden sonra yapılır Bildirilen şüpheli işlem ile ilgili olarak işleme taraf olanlara bilgi verilemez (tipping off) Herhangi bir parasal sınırlama yoktur MASAK ş. işlem tipi belirlemeye yetkilidir

Şüpheli işlem bildirim usulü Tespit tarihinden itibaren 10 gün içinde bildirilir Bildirim MASAK’a şüpheli işlem bildirim formu doldurularak yapılır Gecikmesinde sakınca görülen hallerde derhal MASAK’a ve C.savcılığına bildirim yapılır

Şüpheli işlem bildirim formu

Yıllara göre ŞİB sayıları (Bankalar + ÖFK’ler) (2005 yılı için 15. 11 Yıllara göre ŞİB sayıları (Bankalar + ÖFK’ler) (2005 yılı için 15.11.2005 itibariyle) Genel Toplam 1619 2 193 324 68 101 194 180 290 267

Neden şüpheli işlem bildiriminde bulunmuyoruz? Bildirimde bulunanlara cezai ve hukuki koruma yok Bildirimde bulunanların kimliklerinin gizli tutulduğu konusunda endişelerim var Bankam müşteri kaybedebilir ŞİB konusunda yeterli bilgim yok

Neden şüpheli işlem bildiriminde bulunmuyoruz? Banka yönetiminden çekiniyorum Şüpheli işlem tipi sayısı çok az Bu sistemin, karapara aklama suçunun tespitinde yararı olduğunu düşünmüyorum Bildirimde bulunmasam kim bilecek, tespiti çok zor, hatta imkansız

Neden şüpheli işlem bildiriminde bulunmuyoruz? Başım kötü kişilerle belaya girebilir Bildirim prosedürü çok fazla Paranın akı karası olmaz

Dikkatiniz için teşekkür ederim. (KKY.7)