LUCA BILGISAYARLı MUHASEBE PROGRAMı Öğr. Gör. Coşkun Aliyazıcıoğlu KTÜ Beşikdüzü Meslek Yüksekokulu Şubat

Fatura / Kapalı Fatura – Açık Fatura Faturalar, ödeme tipine kapalı ve açık olmak üzere iki çeşittir: Açık Fatura: Açık fatura, mal veya hizmet tesliminde müşterinin, mal veya hizmet bedelini faturanın düzenlendiği anda ödemeyip, sonradan ödeyecek olması durumunda düzenlenen faturadır. Açık fatura düzenlenirken satıcı kaşe ve imzayı faturanın ÜST kısmına basar. Bu tür faturalar açık faturalara örnektir. Açık fatura için, " Müşterinin borcu açık yani ödenmemiş " anlamında açık fatura denilir sonucu çıkartılabilir. 2

Fatura / Kapalı Fatura – Açık Fatura Kapalı Fatura: Kapalı fatura, mal veya hizmet tesliminde müşterinin, mal veya hizmet bedelini, faturanın düzenlendiği anda ödemesi durumunda düzenlenen faturadır. Kapalı fatura düzenlenirken satıcı kaşe ve imzayı faturanın ALT kısmına basar. Bu tür faturalar kapalı faturalara örnektir. Kapalı faturalar için, " Müşterinin borcu kapalı yani borcu yok, borcunu ödedi hesap kapandı " anlamında kapalı fatura denilir sonucu çıkartılabilir. 3

Fatura / Alış Faturası – Satış Faturası Alış faturaları, işletmenin asıl faaliyet konusu ile ilgili mal veya hizmet alımları dolayısıyla satıcıdan aldıkları faturalardır. Bilindiği üzere faturalar, mal veya hizmeti satan firma tarafından en az 2 nüsha düzenlenir. En az bir asıl ve bir kopya düzenlenmemiş faturalar hiç düzenlenmemiş sayılmaktadır. Faturanın Aslı müşteride, ikinci nüsha da faturayı düzenleyen işletmede kalır. Müşteride kalan yani alıcıda kalan fatura müşteri için alış faturası hükmünde, satıcıda kalan nüsha ise satış faturası hükmündedir. 4

Fatura / Alış Faturası – Satış Faturası Alış faturaları, açık alış faturası ve kapalı alış faturası olmak üzere iki çeşittir: AÇIK ALIŞ FATURASI Örnek: tarihinde ABC Ltd. Şti.’den TL’ye (% 18 KDV dahil) 6 mm kum veresiye olarak satın alınmıştır. Fatura Türü nedir? Yevmiye kayıtlarını düzenleyiniz. Fatura Türü: Açık Alış Faturası (Veresiye olduğu için Açık, Satın alındığı için Alış Faturasıdır) 5 Hesap KoduHesap AdıEvrak NoEvrak TarihiAçıklamaBorçAlacak mm kum Mal alışı1.000, %18 lik Bu Döneme Ait İndirilecek KDV Mal alışı180, ABC Ltd. Şti Mal alışı1.180,00

Fatura / Alış Faturası – Satış Faturası KAPALI ALIŞ FATURASI Örnek: tarihinde ABC Ltd. Şti.’den TL’ye (% 18 KDV dahil) 6 mm kum peşin olarak satın alınmıştır. Fatura Türü nedir? Yevmiye kayıtlarını düzenleyiniz. Fatura Türü: Kapalı Alış Faturası (Peşin olduğu için Kapalı, Satın alındığı için Alış Faturasıdır) 6 Hesap KoduHesap AdıEvrak NoEvrak TarihiAçıklamaBorçAlacak mm kum Mal alışı1.000, %18 lik Bu Döneme Ait İndirilecek KDV Mal alışı180, Merkez TL Kasası Mal satışı1.180,00

Fatura / Alış Faturası – Satış Faturası Satış faturaları, İşletmenin asıl faaliyet konusu ile ilgili müşterilerine kestiği faturalara satış faturası denir. Fatura bedelinin müşteri tarafından faturanın kesildiği tarihten itibaren ödenmesi durumunda düzenlenen faturalara Kapalı Satış Faturası, fatura bedelinin müşteri tarafandan faturanın kesildiği tarihte ödenmeyip ileriki bir tarihte ödenecek olması durumunda düzenlenen faturalara da Açık Satış Faturası düzenlenir. 7

Fatura / Alış Faturası – Satış Faturası Satış faturaları, açık satış faturası ve kapalı satış faturası olmak üzere iki çeşittir: AÇIK SATIŞ FATURASI Örnek: tarihinde DEF Ltd. Şti.’ne TL’ye (% 18 KDV dahil) 6 mm kum veresiye olarak satılmıştır. Fatura Türü nedir? Yevmiye kayıtlarını düzenleyiniz. Fatura Türü: Açık Satış Faturası (Veresiye olduğu için Açık, Satıldığı için Satış Faturasıdır) 8 Hesap KoduHesap AdıEvrak NoEvrak TarihiAçıklamaBorçAlacak DEF Ltd. Şti Mal satışı1.180, mm. kum Mal satışı1.000, %18 lik Bu Döneme Ait Hesaplanan KDV Mal satışı180,00

Fatura / Alış Faturası – Satış Faturası KAPALI SATIŞ FATURASI Örnek: tarihinde DEF Ltd. Şti.’ne TL’ye (% 18 KDV dahil) 6 mm kum peşin olarak satılmıştır. Fatura Türü nedir? Yevmiye kayıtlarını düzenleyiniz. Fatura Türü: Kapalı Satış Faturası (Peşin olduğu için Kapalı, Satıldığı için Satış Faturasıdır) 9 Hesap KoduHesap AdıEvrak NoEvrak TarihiAçıklamaBorçAlacak Merkez TL Kasası Mal satışı1.180, mm. kum Mal satışı1.000, %18 lik Bu Döneme Ait Hesaplanan KDV Mal satışı180,00

Fatura / Alış Faturası – Satış Faturası 10 Fatura TürüFiş Tipi Açık Alış FaturasıMahsup Fişi Kapalı Alış FaturasıTediye Fişi Açık Satış FaturasıMahsup Fişi Kapalı Satış FaturasıTahsil Fişi NOT: 1-Veresiye yani açık faturaların tamamı Mahsup Fişidir. 2- Fiş Tipleri konusu ileriki sayfalardadır.

Fiş Girişi Ekranı Genel Açıklama Luca programından fiş girişi yapabilmek için, Muhasebe Modülü --- > Fiş İşlemleri --- > Fiş Girişi Karşımıza Fiş Ekle ekranı geliyor. Fişimizin tarihini yazıyoruz. Fişimizin tipini seçiyoruz. Açıklama yazabiliriz. Ancak, yazmak zorunlu değil. Luca’da iki tane Giriş Ekranı var: Normal Kayıt Ekranı ve Toplu Kayıt Ekranı. Şu anda Normal Kayıt Ekranı’na bir göz atacağız. Ve Fiş Kodu alanı var. Fiş Kodlarını biz kendimiz belirliyoruz. 11

12

13

14

Fiş Girişi Ekranı Genel Açıklama Şu anda, fişin içerisinde Normal Kayıt ekranındayız. Hesap Planı üst köşededir. Arama alanından hesap koduna veya adına göre arama yapabiliriz. Ekleme alanından da Hesap Kodu yazıp, Hesap Adı yazıp, Ekle butonuna tıklayarak Hesap Planına yeni hesap adları ekleyebiliyorum. Ortadaki alan, satırların oluştuğu alandır. Sağ taraftaki alana bir göz atarsak; raporlar alanından kaydetmiş olduğumuz fişin Detaylı ya da Detaysız Fiş Raporunu alabiliyoruz. Kopyala alanında bir takım kısa yol tuşlarımız var: Üst satırdan kopyala, Evrak numarası tarih kopyala gibi. 15

Fiş Girişi Ekranı Genel Açıklama Bu özelliklerin hepsinin klavye kısa yol tuşları var. Üzerine geldiğimiz zaman bir alt pencerede, program bu kısa yol tuşlarını bize gösteriyor. Fiş Açıklamalarını Kopyala alanı, daha önceden belirlediğimiz fiş açıklamalarını satır içerisindeki Açıklama alanına Kopyala butonuna tıklayarak kopyalayabiliyoruz. Fişi Kasaya Kapat alanı için klavye kısa yol tuşu mevcuttur. Fişi Kapat alanında bir takım klavye kısa yol tuşlarımız var. Yine KDV işlemlerimizi bu alandan yapabiliyoruz. 16

Fiş Girişi Ekranı Genel Açıklama Muavin defter alanında, hesap kodu yazarak işlemlerimizle ilgili muavin defter alabiliyoruz. Aynı zamanda muavin defterdeki kayıtların neye göre sıralanacağını buradaki combo box’dan belirtebiliyoruz: Hesap Kodu ve açıklamaya göre sıralı, evrak numarasına göre sıralı, evrak tarihine göre sıralı, giriş sırasına gör sıralı gibi… Yine sağ alt köşedeki alandan Hesap Özeti butonuna tıklayarak, fişin içerisindeyken Hesap Özeti alabiliriz. 17

18

Fiş Girişi Ekranı Genel Açıklama NOT Muhasebe fişleri üç çeşittir: 1.1. Kasa Tahsil Fişi: İşletmenin kasasına giren paraların nerelerden, hangi nedenlerle alındığını ve hangi hesaplara alacak kaydedileceğini gösteren fiştir. Tahsil fişi, kasaya para girişi olduğu zaman kullanılır. Yani tahsil fişi kasa hesabı borçlu durumda olacağı zaman kullanılır. Kısaca kasaya para giriyorsa tahsil fişi kesilir. Kasa tahsil fişinde borçlu hesap her zaman kasa hesabı olduğu için sadece alacaklı hesap yazılır. 19

Fiş Girişi Ekranı Genel Açıklama 20 Madde NoAçıklamaBorçAlacak 1 ………………..Tarih…………… Kasa Hesabı Alacaklı Hesap ………………..Açıklama……………..

Fiş Girişi Ekranı Genel Açıklama 1.2. Kasa Tediye Fişi: İşletmenin kasasından çıkan paraların hangi nedenlerle ödendiğini ve hangi hesaplara borç kaydedileceğini gösteren fiştir. Tediye fişi, kasadan para çıkışı olduğu zaman kullanılır. Yani tediye fişi kasa hesabı alacaklı durumda olacağı zaman kullanılır. Kısaca kasadan para çıkıyorsa tediye fişi kesilir. Kasa tediye fişinde alacaklı hesap her zaman kasa hesabı olduğu için sadece borçlu hesap yazılır. 21

Fiş Girişi Ekranı Genel Açıklama 22 Madde NoAçıklamaBorçAlacak 1 ………………..Tarih…………….. Borçlu Hesap 100 Kasa Hesabı ………………..Açıklama……………..

Fiş Girişi Ekranı Genel Açıklama 1.3. Mahsup Fişi: Kasa hesabını ilgilendirmeyen başka bir ifade ile tamamı nakit olmayan işlemler için düzenlenen fiştir. Mahsup fişi, kasaya ne para giriyorsa, ne de para çıkıyorsa kullanılır. Mahsup fişinde borçlu ve alacaklı hesaplar için iki bölüm bulunmaktadır. Bu bölümlere borçlu ve alacaklı hesapların kodu, adı ve tutarları yazılır. 23

Fiş Girişi Ekranı Genel Açıklama 24 Madde NoAçıklamaBorçAlacak 1 ………………..Tarih…………….. Borçlu Hesap Alacaklı Hesap ………………..Açıklama……………..

Fiş Girişi KDV Ayırma İşlemi Peşin mal alışı ve peşin mal satışlarında Fiş Girişi KDV Ayırma İşlemleri muhasebeciler tarafından isteğe bağlı olarak kullanılır, KDV Ayırma İşlemlerine iyi bir alternatif olarak muhasebeciler tarafından LUCA programında diğer kısa yol tuşları (F3, F4, F5, F6, Alt + W ve Alt + Q) kullanılmaktadır, 25

Fiş Girişi KDV Ayırma İşlemi PEŞİN MAL ALIŞI ÖRNEĞİ: tarihinde ABC Ltd. Şti.’den TL’ye (% 18 KDV dahil) 6 mm kum peşin olarak satın alınmıştır. (Fatura Türü: Kapalı Alış Faturası, Fiş Tipi: Tediye Fişi) Yapılacak işlemler: 1. Muhasebe Modülü – Fiş İşlemleri - Fiş Girişi tıklanır, 2. Gelen ekranda Fiş Tipi: Tediye seçilir, Kaydet sekmesine tıklanır, 3. Hesap Kodu:153,01,001 tıklanır, Hesap Adı otomatik gelir, Evrak No:001, Evrak Tarihi:26,03,2016, BT: F, Açıklama:Mal alışı, Borç:1180 yazılır 4. Sırasıyla Alt + Z, Alt + X ve Alt + C klavye Kısayol tuşlarına tıklanır, Kaydet sekmesine tıklanır, 26

27

28

29

30 Alt + Z kısa yol tuşuna tıklanır, (Alt tuşuna basılı haldeyken Z harfine tıklanır) Borç tutarı 1180 iken 1000 oldu, 180 TL KDV işlemleri kısmına geçti,

31 Alt + X kısa yol tuşuna tıklanır, (Alt tuşuna basılı haldeyken X harfine tıklanır) İkinci satıra 180 TL’lik KDV hesabı eklendi

32 Alt + C kısa yol tuşuna tıklanır, (Alt tuşuna basılı haldeyken C harfine tıklanır) Üçüncü satır Kasa hesabı ile kapatılır, Evrak No-Evrak tarihi ve Açıklama kısmının otomatik doldurulması için Alt + 4 Kısayol tuşuna tıklanır, Kaydet sekmesi ile işlem kaydedilerek kapatılır

Fiş Girişi KDV Ayırma İşlemi ALT + Z : KDV ayırma işlemi gerçekleştirir, ALT + X: Ayrılmış olan KDV’yi bir alt satıra ekler. ALT + C: Kasa kodu ile kapatma işlemini gerçekleştirir. 33

Fiş Girişi KDV Ayırma İşlemi İşlem sonucu oluşan yevmiye maddesi aşağıdaki gibi olmalıdır: 34 Hesap KoduHesap AdıEvrak NoEvrak TarihiAçıklamaBorçAlacak mm kum Mal alışı1.000, %18 lik Bu Döneme Ait İndirilecek KDV Mal alışı180, Merkez TL Kasası Mal alışı1.180,00

Fiş Girişi KDV Ayırma İşlemi PEŞİN MAL SATIŞI ÖRNEĞİ: tarihinde DEF Ltd. Şti.’ne TL’ye (% 18 KDV dahil) 6 mm kum peşin olarak satılmıştır. (Fatura Türü: Kapalı Satış Faturası, Fiş Tipi: Tahsil Fişi) Öncelikle Yapılacak işlemler: 1. Muhasebe Modülü – Hesap Planı İşlemleri – Hesap Planı Cari Tanımlama tıklanır, 2. Gelen ekranda sağ üst kısımdan 6’lı hesaplar seçilir, 600,02,001 6 mm kum hesabı bulunur, üzerine çift tıklanır, gelen kutuda KDV: 391,01,018 Cari Hesap:120,01,001 ve KDV Oranı: 18 seçilir, Kaydet sekmesine tıklanarak kayıt edilir, 35

36

37

38

Fiş Girişi KDV Ayırma İşlemi Yapılacak işlemler: 1. Muhasebe Modülü – Fiş İşlemleri - Fiş Girişi tıklanır, 2. Gelen ekranda Fiş Tipi: Tahsil seçilir, Kaydet sekmesine tıklanır, 3. Hesap Kodu:600,01,001 tıklanır, Hesap Adı otomatik gelir, Evrak No:001, Evrak Tarihi:26,03,2016, BT: F, Açıklama: Mal satışı, Alacak:1180 yazılır 4. Sırasıyla Alt + Z, Alt + X ve Alt + C klavye Kısayol tuşlarına tıklanır, Kaydet sekmesine tıklanır, 39

40

41

42

43 Alt + Z kısa yol tuşuna tıklanır, (Alt tuşuna basılı haldeyken Z harfine tıklanır) Alacak tutarı 1180 iken 1000 oldu, 180 TL KDV işlemleri kısmına geçti,

44 Alt + X kısa yol tuşuna tıklanır, (Alt tuşuna basılı haldeyken X harfine tıklanır) İkinci satıra 180 TL’lik KDV hesabı eklendi

45 Alt + C kısa yol tuşuna tıklanır, (Alt tuşuna basılı haldeyken C harfine tıklanır) Üçüncü satır Kasa hesabı ile kapatılır, Evrak No-Evrak tarihi ve Açıklama kısmının otomatik doldurulması için Alt + 4 Kısayol tuşuna tıklanır, Kaydet sekmesi ile işlem kaydedilerek kapatılır