T.C. MALİYE BAKANLIĞI STRATEJİ GELİŞTİRME BAŞKANLIĞI Açık ihale sürecinin COSO ilkeleri çerçevesinde değerlendirilmesi

Sunum Planı Açık İhale Süreci Çalışmanın Yöntemi Sürece ilişkin SWOT Analizi Süreç – COSO İlişkisi Sonuç ve Öneriler

Çalışmanın Yöntemi Sürece ilişkin bilgi toplama (Sayıştay, Maliye Bakanlığı, Kamu İhale Kurumu vb. ) Bilgilerin analizi SWOT (GZFT) analizinin yapılması COSO ilkeleri ile ilişkisinin değerlendirilmesi Risk kaydının yapılması

Maliye Bakanlığının Merkez Birimleri 2009 Yılı Açık İhale Verileri Açık İhale Süreci Açık ihale usulü; 4734 sayılı Kanuna göre, bütün isteklilerin teklif verebildiği temel ihale usulüdür. Maliye Bakanlığının Merkez Birimleri 2009 Yılı Açık İhale Verileri Alım Türü Adedi Miktarı (TL) Hizmet 8 12.649.988 Mal Alımları 2 194.693 Toplam 10 12.844.681

Açık İhale Süreci İhale Hazırlık Süreci Sözleşme Yönetimi Süreci İdare Teklif Değerlendirme Muayene Kabul Garanti İhale Dokümanı İhtiyaç İlan Teklif Sözleşme Ödeme Teklif Dokümanı Teslim İstekli

SWOT Analizi Tehditler Zayıf Alanlar Güçlü Alanlar Üst yönetimin ihale sürecini sahiplenmiş olması. Fırsatlar İç kontrol Eylem Planının etkin bir şekilde uygulanacak olması. Tehditler İhale sürecinde kurallara uyulmaması ve yolsuzlukların yaşanabilmesi Zayıf Alanlar İhale sürecinin uygulanmasında, belirlenmiş kayıtlı bir risk stratejisinin olmaması 6

Süreç - COSO İlişkisi Kontrol Faaliyetleri Kontrol Ortamı Bilgi ve İletişim Risk Değerlendirme İzleme

Kontrol Ortamı Dürüstlük ve etik değerler Yönetim felsefesi Personelin yetkinliği Yetki ve sorumluluklar

Risk Değerlendirme Risk stratejisi Maliye Bakanlığı’nın mevcut durumu Risk kaydı Puanlama (Etki & Olasılık) Eylem Planı (Mevcut durum & Yapılacaklar) Riskin sorumlusu ve zaman çerçevesi İzleme ve Raporlama – İç Denetim ve SGB -> Risk Komitesi ?

Kontrol Faaliyetleri Risk düzeyinin düşürülmesi için kontrol faaliyetleri var mı ? Kontrol faaliyetleri gözden geçiriliyor mu, izleniyor mu, raporlanıyor mu ? İstisnai durumlar ve kontrol aksaklıkları ile ilgili neler yapılıyor ?

Bilgi - İletişim Bilgi nasıl paylaşılıyor ? Raporlama nasıl yapılıyor ?

İzleme İç denetim etkin midir ? Risk yönetim sistemleri yeterli şekilde izlenmekte midir ? Dış denetimin rolü nedir ? Bu süreç düzenli aralıklarla gözden geçirilmekte midir?

Sonuç ve Öneriler Risk Maliye Bakanlığı risk stratejileri geliştirmelidir. Risk komitesi, risk iştahının belirlenmesi, risk kaydı, risklerin etkin bir şekilde izlenmesi Kontrol ortamı Merkezi ihale biriminin oluşturulması Kontrol faaliyetleri ve izleme Kontrol faaliyetleri mevcuttur ancak gözden geçirilmesi ve güçlendirilmesi gereken alanlar bulunmaktadır. (Personelin eğitimi çok önemlidir.)

Teşekkürler...