Sunum yükleniyor. Lütfen bekleyiniz

Sunum yükleniyor. Lütfen bekleyiniz

PERFORMANS ESASLI BÜTÇELEME (PEB) (YAPI-REHBER-PİLOT UYGULAMA) ERTAN ERÜZ DAİRE BAŞKANI MALİYE BAKANLIĞI BÜTÇE VE MALİ KONTROL GENEL MÜDÜRLÜĞÜ 12 OCAK.

Benzer bir sunumlar


... konulu sunumlar: "PERFORMANS ESASLI BÜTÇELEME (PEB) (YAPI-REHBER-PİLOT UYGULAMA) ERTAN ERÜZ DAİRE BAŞKANI MALİYE BAKANLIĞI BÜTÇE VE MALİ KONTROL GENEL MÜDÜRLÜĞÜ 12 OCAK."— Sunum transkripti:

1 PERFORMANS ESASLI BÜTÇELEME (PEB) (YAPI-REHBER-PİLOT UYGULAMA) ERTAN ERÜZ DAİRE BAŞKANI MALİYE BAKANLIĞI BÜTÇE VE MALİ KONTROL GENEL MÜDÜRLÜĞÜ 12 OCAK 2005

2 DAYANAK 5018 Sayılı Kanun, Madde 9 (Stratejik Planlama ve Performans Esaslı Bütçeleme) Madde 41 (Faaliyet Raporları) Faaliyet Raporlarına İlişkin Yönetmelik

3 PEB REHBERİ- Bölümler Rehberin Amacı ve Kapsamı Tanımlar Performans Esaslı Bütçeleme Performans Programı Faaliyet Raporları Performans Göstergeleri Performans Bilgi Sistemi Performans Değerlendirmesi Uygulama Örneği Ekler ve Tablolar

4 PEB TEMEL UNSURLAR Stratejik Plan Performans Programı Faaliyet Raporu Misyon Vizyon Stratejik Amaçlar Stratejik Hedefler Performans Hedefleri Faaliyet/Projeler

5 Hükümet Politikaları Kalkınma Planı ve Yıllık Programlar Orta Vadeli Program Orta Vadeli Mali Plan İdare Stratejik Planı İdare Performans Programı İdare Bütçesi İdare Faaliyet Raporu Harcama Birimi B Performans Programı Uygulama (Faaliyet ve Projeler) Harcama Birimi B Faaliyet Raporu Harcama Birimi A Faaliyet Raporu Uygulama (Faaliyet ve Projeler) Harcama Birimi A Performans Programı Performans Değerlendirmesi (Kurum İçi Değerlendirme Kurum Dışı Değerlendirme) Performans Denetimi (İç Denetim ve Sayıştay) Kamu İdaresi Düzeyi Ülke Düzeyi 1 Yıllık Orta ve Uzun Dönemli

6 PEB SÜRECİNİN İŞLEYİŞİ Hükümet politikaları Kalkınma planı ve programlar Orta vadeli program ve orta vadeli mali plan İdare stratejik planı Öncelikli stratejik amaç ve hedeflerin belirlenmesi Performans hedeflerinin belirlenmesi Faaliyet/Projelerin belirlenmesi Kaynak İhtiyacının belirlenmesi Performans Göstergelerinin belirlenmesi Birim ve İdare Performans Programının hazırlanması İdare ve birim performans programları İdare Bütçesi İdare ve birim faaliyet raporları Performans değerlendirmesi ve denetimi

7 PERFORMANS PROGRAMI HAZIRLAMA SÜRECİ

8 KAYNAK İHTİYACININ BELİRLENMESİ

9 FAALİYET ESASLI MALİYETLENDİRME Sabit Maliyetler Değişken maliyetler Faaliyet 1 Önce Sonra Maliyet dağıtım anahtarları Faaliyet 2Faaliyet 4 Şekil 6: Maliyetlerin Dağıtımı Proje 2 Faaliyet 3 Proje 1

10 BÜTÇE SÜRECİNDE PERFORMANS PROGRAMI Teklif Performans ProgramıTasarı Performans Programı Bütçe Kanun Tasarısı ile birlikte T.B.M.M.’ne sunulur Nihai Performans Programı Bakan tarafından Ocak ayı içerisinde kamuoyuna açıklanır. Stratejik Plan, Orta Vadeli Program, Orta Vadeli Mali Plan, Bütçe çağrısı ve eki Bütçe Hazırlama Rehberi, Yatırım Genelgesi ve eki Yatırım Programı Hazırlama Rehberi Bütçe görüşmeleri ve Yüksek Planlama Kurulu Kararı T.B.M.M.’nde kabul edilen bütçe büyüklükleri Temmuz ayı sonuna kadar Maliye Bakanlığına gönderilir

11 FAALİYET RAPORLARI İDARERAPOR TÜRÜSUNULACAK MERCİ Merkezi yönetim Kapsamındaki Kamu İdareleri Sosyal Güvenlik Kurumları Faaliyet RaporuMaliye Bakanlığı Sayıştay Kamuoyu Mahalli İdarelerFaaliyet Raporuİçişleri Bakanlığı Sayıştay Kamuoyu İçişleri BakanlığıMahalli İdareler Değerlendirme Raporu Maliye Bakanlığı Sayıştay Kamuoyu Maliye BakanlığıGenel Faaliyet RaporuSayıştay Kamuoyu

12 GÖSTERGE TÜRLERİ PERFORMANSHEDEFLERİ GİRDİ, ÇIKTI, SONUÇ GÖSTERGELERİ KALİTEGÖSTERGELERİ VERİMLİLİK VE ETKİNLİK ETKİNLİKGÖSTERGELERİ

13 PERFORMANS BİLGİ SİSTEMİ ANALİZ EDİLMESİ DEĞERLENDİRMERAPORLAMA BİLGİNİN DÜZENLİ OLARAK TOPLANMASI

14 Performans Göstergeleri Performans Göstergeleri Misyon Vizyon Misyon Vizyon Stratejik Amaçlar Performans Göstergeleri Stratejik Plan Öncelikli stratejik amaç ve hedeflerin belirlenmesi Öncelikli stratejik amaç ve hedeflerin belirlenmesi Projeler Faaliyetler Performans Programı Faaliyet esaslı maliyetlendirme Stratejik Hedefler Performans hedeflerinin belirlenmesi Performans hedeflerinin belirlenmesi Kurum ve DPT Kurum ve BÜMKO PİLOT UYGULAMA YAPISI

15 PEB PİLOT ÇALIŞMALAR 2004 ve 2005 yılları Makro Çerçeve Kararlarında 8 kurumda stratejik planlama ve PEB yapılması öngörülmüştür. DPT bu kurumlarda stratejik plan çalışmalarını sürdürmekte olup 2005 yılında tamamlamayı planlamaktadır yılında HSSGM’de PEB çalışmalarına başlandı ve kurumun 2005 yılı Performans Programı hazırlandı yılında diğer 7 kurumda stratejik planlamanın tamamlanmasını takiben PEB çalışmalarına başlanması planlanmaktadır. Kurumlara eğitim verilecek ve süreçte danışmanlık yapılacaktır.

16 Pilot Kurum Performans Programları 2005 yılında pilot kurumlarda 95 Performans Programı ( 8 İdare PP, 87 Birim PP ) hazırlanması gerekmektedir.

17 PEB SORUNLAR Stratejik planlama-PEB uyumunun sağlanması Bütçede yer alacak performans göstergelerinin tespitinin eşgüdümü Bütçe sürecindeki yerinin belirginleştirilmesi Performansa dayalı ödül-yaptırım sisteminin oluşturulması Kamu kurumlarında nitelikli mali personel ihtiyacı Kamu Mali Yönetimi ve Kontrol Kanununun getirdiği kurumsal yapının oluşturulması PEB eğitiminin verilmesi ve kurumların performans yönetimine geçmesi Geçiş sürecinin planlanması

18 SONSÖZ PEB amaç değil araçtır Mali saydamlığı hedefler Hesap verebilirlik için temel oluşturur Performans yönetimine geçişi sağlar Çalışanların performansını ölçmeye yarar Kamusal ürünlerin maliyetini ortaya koyar Etkin kaynak dağılımını sağlar Performans denetimine imkan tanır Sınırlı kaynakları artırmaz

19 TEŞEKKÜRLER Daha fazla bilgi için:


"PERFORMANS ESASLI BÜTÇELEME (PEB) (YAPI-REHBER-PİLOT UYGULAMA) ERTAN ERÜZ DAİRE BAŞKANI MALİYE BAKANLIĞI BÜTÇE VE MALİ KONTROL GENEL MÜDÜRLÜĞÜ 12 OCAK." indir ppt

Benzer bir sunumlar


Google Reklamları