Mali Suçları Araştırma Kurulu Başkanlığı Hüseyin GÜLTEKİN MSA Uzmanı

Slides:



Advertisements
Benzer bir sunumlar
TÜRKİYE BANKALAR BİRLİĞİ
Advertisements

TÜRKİYE UYGULAMALARI 2008 FATMA NUHOĞLU
EKİZELDEN Hukuk Bürosu
Dernekler Yönetmeliğinde Yapılan Değişiklikler
9 Ocak 2012 MASAK –EĞİTİCİLERİN EĞİTİMİ Ankara
Türk Ceza Kanunu’nda Bilişim Suçları
SERMAYE PİYASASI KURULU HUKUK İŞLERİ DAİRESİ 22 Ekim
BİLİŞİM ALANINDA SUÇLAR
Sermaye Piyasası Kanununda Örtülü Kazanç Aktarımı
ADANA SOSYAL GÜVENLİK İL MÜDÜRLÜĞÜ
KARAPARA,SUÇ GELİRLERİ VE TERÖRÜN FİNANSMANI İLE MÜCADELE
BANKA VE SERMAYE PİYASASI HUKUKU
ERK İSG&İK –
HUKUK MÜŞAVİRLİĞİ ÇALIŞMA VE SOSYAL GÜVENLİK BAKANLIĞI SOSYAL GÜVENLİK KURUMUNA YAPILAN SİGORTALI VE İŞYERİ BİLDİRİMLERİNİN BAZI KURUMLARA YAPILMASI GEREKEN.
YAPTIRIM TEORİSİ IŞIĞINDA TÜRK CEZA KANUNU TASARISI HÜKÜMLERİNİN DEĞERLENDİRİLMESİ İzzet ÖZGENÇ.
4734 Sayılı Kanun Madde 10’da Yer Alan “İhale Dışı Bırakılma Durumları”  İle İlgili Sunulacak Belgeler ve Temin Yerleri.
TÜRKİYE’DE MÜSADERE SİSTEMİ 23 MAYIS 2012
SOSYAL GÜVENLİK KURUMU
Terörizmin Finansmanıyla Mücadele Konusunda Türk Ulusal Mevzuatı Yüksel ERDOĞAN Hâkim Adalet Bakanlığı Kanunlar Genel Müdürlüğü Şubat 2009 Ankara.
KKTC EKONOMİ VE ENERJİ BAKANLIĞI SUÇ GELİRLERİNİN AKLANMASINI ÖNLEME KURULU VE MALİ BİLGİ EDİNME BİRİMİ 4/2008 sayılı SUÇ GELİRLERİNİN AKLANMASININ.
İhaleye Fesat Karıştırma Kamu kurum veya kuruluşları adına; -Mal veya Hizmet İhalesi Yapan -Satım İhalesi Yapan -Kiralama İhalesi yapan -Yapım İşi İhalesi.
TELEKOMÜNİKASYON YOLUYA YAPILAN İLETİŞİMİN DENETLENMESİ Av. Devrim KARAKÜLAH ADBİD Genel Sekreteri
HUKUKİ VE CEZAİ SORUMLULUK
T.C.K.'da meslek mensubuna uygulanabilecek cezai yaptırımların irdelenmesi Bekir BAYKARA Avukat.
4703 SAYILI KANUN 4703 sayılı Ürünlere İlişkin Teknik Mevzuatın Hazırlanması ve Uygulanmasına Dair Kanun 11/07/2001 tarih ve sayılı Resmi Gazete’de.
İhalelere Katılmaktan Yasaklama Kararı Verilirken Uyulacak Hususlar Alattin ÜŞENMEZ Mali Hizmetler Uzmanı Alattin ÜŞENMEZ.
Mali Suçları Araştırma Kurulu Başkanı
SUÇ GELİRLERİNİN AKLANMASININ ÖNLENMESİ
MASAK BAŞKANLIĞI VE AKLAMA SUÇU İLE İLGİLİ GENEL BİLGİLER
T.C. Maliye Bakanlığı Mali Suçları Araştırma Kurulu Başkanlığı
MALİ SUÇLARI ARAŞTIRMA KURULU BAŞKANLIĞI
Bankaların Faaliyet Konuları
Yeni Bir Finansman Kaynağı “Sat ve Geri Kirala”
SERMAYE PİYASASI HUKUKUNA GİRİŞ
Teminat Gümrük Kanunu ( ).
HUKUKUN DALLARI Doç. Dr. Mustafa ÇEKER.
BİLGİ GÜVENLİĞİNİN HUKUKSAL BOYUTU BİLGİ GÜVENLİĞİ BİRİMİ
Karapara Aklama ile Mücadele
1 BAZI VARLIKLARIN MİLLİ EKONOMİYE KAZANDIRILMASI HAKKINDA KANUN TASARISI ANKARA-2008.
BANKACILIK HİZMET VE ÜRÜNLERİ
FİZİKSEL VE CİNSEL İSTİSMARIN YASAL BİLDİRİMİ
Kütahya Aile ve Sosyal Politikalar
FOTOĞRAF & TCK.
YAPI İŞLERİ GENEL MÜDÜRLÜĞÜ
Ali AFACAN Merkez Döner Sermaye Saymanlığı KAYNAKLARIN DEĞERLENDİRİLMESİ VE NEMALANDIRMA Kamu Haznedarlığı Uygulaması Kamu Haznedarlığı Uygulamasının.
Bilişim Suçlarına Yönelik Mevzuat. İNTERNET ORTAMINDA YAPILAN YAYINLARIN DÜZENLENMESİ VE BU YAYINLAR YOLUYLA İŞLENEN SUÇLARLA MÜCADELE EDİLMESİ HAKKINDA.
SOSYAL GÜVENLİK KURUMU
Bakanlığımız yönetiminde ve kullanımında bulunan taşınmazlar ;
Bilgi Teknolojileri ve Bilişim Hukuku Öğr. Gör Mehmet Akif BARIŞ.
Örgütlü Suçlar ve Suçtan Kaynaklanan Malvarlığı Değerlerinin Aklama Suçu İle Mücadele Stratejisi Koordinatör: R.Bülent TARHAN Başbakanlık Başmüfettişi.
YATIRIM FONLARI - Menkul Kıymet Yatırım FonlarıMenkul Kıymet Yatırım Fonları - Borsa Yatırım FonlarıBorsa Yatırım Fonları - Serbest Yatırım FonlarıSerbest.
TASFİYE HİZMETLERİ GENEL MÜDÜRLÜĞÜ sayılı Kanunun 4 üncü maddesinde yapılan düzenlemeyle, sayılı Kaçakçılıkla Mücadele Kanunundan 4458 sayılı.
KİRALAMA-İRTİFAK HAKKI VE KULLANIM İZNİ(İNTİFA HAKKI)
Av. Bilge Aydın Temiz BİLGE AYDIN TEMİZ
DENETİM VE GÖZETİM
FİNANSAL KURUMLAR KURUMLAR BİRLİĞİ (FKB)
ŞEMSİYE FON Katılma payları tek bir içtüzük kapsamında ihraç edilen tüm fonları kapsayan yatırım fonudur.
FİNANSAL MUHASEBE I Prof. Dr. Kerim BANAR
PORTFÖY YÖNETİM ŞİRKETLERİ
5411 BANKACILIK KANUNU Doç. Dr. Adalet HAZAR.
VAGON ÖRNEĞİ HUKUKA AYKIRILIK UNSURU MANEVİ UNSUR MADDİ UNSUR SUÇ.
Tur Sırasında Kullanılan Evraklar
HUKUKUN KAYNAKLARI Hukukun kaynakları, asıl kaynaklar ve yardımcı kaynaklar olarak ikiye ayrılır. Asıl kaynaklar: Yazılı ve yazısız kaynaklar Yardımcı.
            Bankaların Kuruluşu veya Türkiye'de şube ve temsilcilik açma izni
YAPTIRIM TEORİSİ Ceza hukuku yaptırımlarıyla güdülen amaç,
NİŞANTAŞI ÜNİVERSİTESİ turizm mevzuatı
FİKRİ VE SINAİ HAKLAR MAHKEMELERİ
KANUNİLİK İLKESİ HUKUKİ DAYANAĞI KAPSAMI İŞLEVİ
Spor Faaliyetleri Dolayısıyla İşlenen Suçlar
Sunum transkripti:

Mali Suçları Araştırma Kurulu Başkanlığı Hüseyin GÜLTEKİN MSA Uzmanı Karaparanın Aklanması Suçu ve Yükümlülük Kavramı Hüseyin GÜLTEKİN MSA Uzmanı

İÇERİK Karapara aklama suçu 4208 sayılı Kanun 5237 sayılı TCK Yükümlülük kavramının ortaya çıkışı Mevzuatımızdaki Yükümlü Grupları Mevzuatımızdaki Yükümlülükler

Karapara aklamanın tanımları “şüpheli veya yasadışı fonların gizlenmesi ve daha sonra bu fonların yasal faaliyetlerle meşru gelirlere dönüştürme sürecidir” (Oxford Dic.) Yasadışı yollardan elde edilen kazançların yasal gelir olarak kabul ettirilebilmesi için mali sisteme sokulması Suçtan kaynaklanan gelire, yasadışı yollardan elde edilen fonlara, mali sistem içinde bir süreçten geçirmek suretiyle meşruluk kazandırılması

Karapara Aklama Suçu ÖNCÜL SUÇ KARA PARA KARAPARA AKLAMA

Karapara aklama suçu İktisadi ve sosyal manada karaparanın aklanması Hukuki manada karaparanın aklanması

TÜRK HUKUKUNDA KARAPARA AKLAMA SUÇU 19 Kasım 1996 4208 sayılı KPAÖDK (Karaparanın Aklanmasının Önlenmesine Dair Kanun) KP aklama suçu unsurları ve cezasıyla birlikte tanımlanmış, araştırma ve inceleme yöntemi ile birlikte soruşturma ve kovuşturmaya ilişkin usul hükümleri de belirlenmiş MASAK Kurulmuş

4208 sayılı KPAÖDK ÖNCÜL SUÇ KARA PARA KARAPARA AKLAMA 4926 sayılı Kaçakçılık Kanunundaki 6136 sayılı Ateşli Silahlar ve Bıçaklar Hakkında Kanundaki 2238 sayılı Organ ve Doku Alınması, Saklanması ve Nakli Hakkında Kanundaki 2863 sayılı Kültür ve Tabiat Varlıklarının Korunması Hakkında Kanundaki 213 sayılı Vergi Usul Kanununun 359.maddesinin (b) fıkrasındaki 765 sayılı Türk Ceza Kanunundaki bazı suçlar

ÖNCÜL SUÇ KARA PARA KARAPARA AKLAMA 5020 SAYILI KANUN BANKALAR KANUNU İLE BAZI KANUNLARDA DEĞİŞİKLİK YAPILMASINA DAİR KANUN 4389 sayılı Bankalar Kanunun 22 nci maddesinin (4) numaralı fıkrasındaki, 2499 sayılı Sermaye Piyasası Kanununun 47 nci maddesinin birinci fıkrasının (A) bendinin (1) ila (7) numaralı alt bentlerindeki, Tasarruf Mevduatı Sigorta Fonuna devredilen veya Tasarruf Mevduatı Sigorta Fonu tarafından tasfiyeye tabi tutulan bankalara dair iflas ve konkordotaya ilişkin olarak 2004 sayılı İcra ve İflas Kanununun 333 üncü maddesindeki

Ateşli silahlar ve bıçaklar kaçakçılığı, ÖNCÜL SUÇ KARA PARA KARAPARA AKLAMA Gümrük kaçakçılığı, Ateşli silahlar ve bıçaklar kaçakçılığı, Organ ve doku maddeleri kaçakçılığı, Tarihi eser kaçakçılığı Vergi kaçakçılığı Bankalara özgü özel zimmet suçu Sermaye piyasası suçları İflas idaresine, alacaklıya haksız menfaat temini, vaadi

TCK’ndaki 211 ila 220. maddelerinde tanımlanan “Rüşvet” suçları ÖNCÜL SUÇ KARA PARA KARAPARA AKLAMA 4782 sayılı Kanunla; TCK’ndaki 211 ila 220. maddelerinde tanımlanan “Rüşvet” suçları Karaparanın aklanması suçunun öncül suçu haline getirilmiştir.

Para yerine geçen her türlü kıymetli evrak Mal Gelir ÖNCÜL SUÇ KARA PARA KARAPARA AKLAMA Para Para yerine geçen her türlü kıymetli evrak Mal Gelir Bir para biriminden diğer bir para birimine çevrilmesi de dahil, sözü edilen para, evrak, mal veya gelirlerin birbirine dönüştürülmesinden elde edilen her türlü menfaat ve değer

KARAPARA AKLAMA ÖNCÜL SUÇ KARA PARA Elde Edenlerce meşruiyet kazandırılması amacıyla değerlendirilmesi kullanılması kaynak veya niteliğinin değiştirilmesi zilyet ya da malikinin değiştirilmesi gizlenmesi sınır ötesi harekete tabi tutulması veya bu hareketin gizlenmesi Başkalarınca iktisap edilmesi bulundurulması kullanılması kaynak veya niteliğinin değiştirilmesi zilyet ya da malikini değiştirilmesi gizlenmesi sınır ötesi harekete tabi tutulması veya bu hareketin gizlenmesi yukarıda belirtilen suçların hukuki sonuçlarından failin kaçmasına yardım etmek amacıyla kaynağının veya yerinin değiştirilmesi transfer yoluyla aklanması karaparanın tespitini engellemeye yönelik fiiller

KARAPARA AKLAMA MANEVİ UNSUR ÖNCÜL SUÇ KARA PARA KARAPARA AKLAMA MANEVİ UNSUR Her bir taraf aşağıda sayılan fiilleri, kasdi olarak işlendiği zaman, kendi hukukunda suç olarak ihdas etmek için gerekli önlemleri alacaktır (Viyana ve Strazbourg Konvansiyonu) TCK`nın 45. Maddesi “Cürümlerde kastın bulunmaması cezayı kaldırır” şeklindedir. Karaparanın aklanması suçunda suçun oluşumu için genel kast yeterlidir Karaparanın elde edenlerce meşruiyet kazandırılması amacıyla değerlendirilmesi fiilinde özel kasda yer verilmiştir 3. Kişiler açısından kastın varlığı için, paranın kanunda sayılan müsnet suçlardan hasıl olduğunun bilinmesi gerekir

Karapara Aklama Suçunun Cezası 2 - 5 Yıl Hapis Aklanan paranın bir katı ağır para cezası Nemaları da dahil aklanan değerlerin (Ele geçirilememesi halinde bunlara tekabül eden malvarlığının) müsaderesi Cezaları artıran unsurlar mevcut

Karapara Aklama Suçu TEDBİR 4208 sayılı Kanunun 9. maddesine göre; Karaparanın aklanmasına yönelik ciddi emarelerin varlığı halinde bankalar ve banka dışı mali kurumlar ile diğer gerçek ve tüzel kişiler nezdindeki kiralık kasa mevcutları da dahil olmak üzere hak ve alacakların dondurulmasına, tasarruf yetkisisnin tamamen veya kısmen kaldırılmasına, mal, kıymetli evrak, nakit ve diğer değerlerin zaptına, bunların bir tevdi mahalline yatırılmasına, hak ve alacaklar üzerine diğer tedbirlerin konulmasına, Hazırlık tahkikatı sırasında Sulh Ceza Hakimi; Yargılama sırasında ise Mahkeme tarafından karar verilir.

Karapara Aklama Suçu 5237 sayılı Kanun’un m.66/1-e bendine göre DAVA ZAMANAŞIMI 5020 sayılı Kanunun 16.maddesiyle değişik 4208 sayılı kanun`un 8. maddesi gereğince Karapara aklama suçlarının koğuşturlmasında onbeş senelik bir dava zamanaşımı süresi ön öngörülmüştür. 5237 sayılı Kanun’un m.66/1-e bendine göre Karapara aklama suçunda dava zamanaşımı süresi sekiz senedir.

MALVARLIĞI DEĞERLERİNİ AKLAMA SUÇU (MADDE 282) 5237 sayılı TCK MALVARLIĞI DEĞERLERİNİ AKLAMA SUÇU (MADDE 282) Alt sınırı bir yıl veya daha fazla hapis cezasını gerektiren bir suçtan kaynaklanan malvarlığı değerlerini, yurt dışına çıkartmak veya bunların gayrimeşru kaynağını gizlemek ve meşru bir yolla elde edildiği konusunda kanaat uyandırmak maksadıyla, çeşitli işlemlere tabi tutamak

Karapara Aklama Suçu/4208 sayılı Kanun ÖNCÜL SUÇ KARA PARA KARAPARA AKLAMA 4208 sayılı Kanun’un 2/a maddesindeki değer ve menfaat 4208 sayılı Kanun’un 2/b maddesindeki fiiller 4208 sayılı Kanun’un 2/a maddesinde sayılan suçlar

MALVARLIĞI DEĞERLERİNİ AKLAMA SUÇU (Yeni TCK MADDE 282) Alt sınırı bir yıl veya daha fazla hapis cezasını gerektiren bir suçtan kaynaklanan malvarlığı değerlerini, yurt dışına çıkartmak veya bunların gayrimeşru kaynağını gizlemek ve meşru bir yolla elde edildiği konusunda kanaat uyandırmak maksadıyla, çeşitli işlemlere tabi tutamak Genel Kast Yurt Dışına Çıkartmak Alt sınırı bir yıl veya daha fazla hapis cezasını gerektiren bir suç MAL VERLIĞI DEĞERLERİ Özel Kast Çeşitli İşlemlereTabi Tutmak

YENİ MÜSADERE HÜKÜMLERİNİN AKLAMA SUÇUNA ETKİSİ CEZA : … iki yıldan beş yıla kadar hapis ve yirmibin güne kadar adlî para cezası ile cezalandırılır. SUÇ GELİRİ, AKLANSIN VEYA AKLANMASIN MÜSADERE EDİLECEKTİR. MÜSADERE AKLAMA SUÇUNUN YAPTIRIMI DEĞİLDİR (5237 sayılı TCK , m.54, m.55)

Özel Araştırma Teknikleri 5271 sayılı CMK Özel Araştırma Teknikleri İletişimin Tespiti, Dinlenmesi ve Kayda alınması Teknik Araçlarla İzleme Gizli Soruşturmacı Görevlendirilmesi

YÜKÜMLÜLÜK KAVRAMININ ORTAYA ÇIKIŞI

ORGANİZE SUÇ VE KARAPARANIN AKLANMASI Maddi çıkar sağlamak amaçlanıyor Sınıraşan nitelikli suçlar işleniyor İllegal faaliyetin sürekliliği söz konusu Hiyeraşik bir yapı var İşbölümü ve organizasyon bulunuyor

SUÇLA MÜCADELEDE YENİ YAKLAŞIM Klasik yöntemlerin yanında yeni hukuki / teknik araçlarla mücadele anlayışı Doğrudan doğruya suç gelirini hedef alan normlar Takibi Ele geçirilmesi Müsaderesi Amaçlanıyor.

Bu amaca yönelik olarak, Karapara aklama suçu ayrı bir suç olarak ceza müeyyidesine bağlanan bir suç tipidir …

KARAPARA AKLAMA SUÇUYLA MÜCADELENİN AMACI Suçluları suç gelirinden mahrum ederek suç işleme saikini ortadan kaldırmak Mali sistemin ve kurumların dürüst kalmasını sağlamak

ÖNCÜL SUÇ KARA PARA KARAPARA AKLAMA BANKA Mali sistemde gerçekleşen bir takım şüpheli durumlardan yola çıkarak öncül suça ulaşmak Suçla mücadeleye mali sistemde faaliyet gösteren birimleri de ortak etmek Karşılıklı işbirliği anlayışı Temel anlayış: Karaparanın aklanmasıyla mücadelede şüpheliyi ve şüpheli işlemleri en iyi tanıyacak olan bizzat mali kurumlarda çalışanlardır.

Müşterini tanı ilkesi Türk Uygulaması Kimlik tespiti ve kayıtların saklanması KİMLİK TESPİTİ Şüpheli durumla karşılaşıldığında yetkili otoriteyi haber verme ŞÜPHELİ İŞLEM BİLDİRİMİ Kanun uygulayıcı birimlerle işbirliği yapma BİLGİ/BELGE VERME Yetkili otorite ile işbirliği ve mevzuata uyumun sağlanması UYUM GÖREVLİSİ Personelim karaparanın aklanması suçuna karşı duyarlılığının arttırılması İÇ DENETİM EĞİTİM

Yükümlüler Kıymetli maden, mücevher alım satımını yapanlar Yetkili müesseseler Posta ve kargo şirketleri Finanasal kiralama şirketleri Gayrimenkul alım satımı yapanlar Talih oyunları salon işletmeciliği yapanlar Nakil vasıtası alım satımı yapanlar Antika alım satımı yapanlar Spor kulüpleri TJK Milli Piyango Genel Müdürlüğü Yükümlüler Bankalar Özel finans kurumları İkrazatçılar, finansmann ve faktoring şirketleri Sigorta ve reasürans şirketleri İMKB Takas ve Saklama Bankası A.Ş. Aracı kurumlar ve portföy yönetim şirketleri Yatırım fonları ve ortaklıkları Kıymetli maden borsası aracı kuruluşları

ÖNCÜL SUÇ KARA PARA KARAPARA AKLAMA MAL VERLIĞI DEĞERLERİ Ş.İ.B./ Yükümlü İHBAR/Svc. Genel Kast Yurt Dışına Çıkartmak Alt sınırı bir yıl veya daha fazla hapis cezasını gerektiren bir suç MAL VERLIĞI DEĞERLERİ Özel Kast Çeşitli İşlemlereTabi Tutmak

MALİ SUÇLARI ARAŞTIRMA KURULU BAŞKANLIĞI MALİYE BAKANLIĞI MALİ SUÇLARI ARAŞTIRMA KURULU BAŞKANLIĞI 2006 hgultekin@masak.gov.tr