NETSiS
e-fatura Şakir DOLGUN
E-FATURA NEDİR ? Faturada yer alması gereken bilgileri kapsar Elektronik kayıtlar bütünü biçiminde oluşturulur E-imza/Mali Mühür Kaynağının doğruluğu İçeriğinin bütünlüğü Değişmezliği 5 Mart 2010 tarih ve 27512 Sayılı Resmi Gazete’de 397 sıra numaralı Vergi Usul Kanunu Genel Tebliğinin yayımlanması ile elektronik faturaya ilişkin usul ve esaslar belirlenmiştir. Elektronik fatura:397 Sıra No.lu Genel Tebliğ’deki şartlara uygun olan ve şekil hükümlerinden bağımsız olarak Vergi Usul Kanununa göre düzenlenmesi zorunlu olan belgelerde yer alan bilgileri içeren elektronik kayıtlar bütününü biçiminde oluşturulmuş faturayı ifade etmektedir.
E-FATURA YENİ BİR BELGE TÜRÜ MÜDÜR? Kağıt fatura ile aynı İMZALAMA 2 OLUŞTURMA 1 GÖNDERME 3 E-FATURA İBRAZ 5 MUHAFAZA 4
GELENEKSEL FATURALAŞMA SÜRECİ Mehmet Limited Şirketi SATICI FATURA ALICI MAL TESLİMİ Mehmet Limited Şirketi Ahmet Anonim Şirketi
KAĞIT FATURALAŞMA SÜRECİ Bir kopyasını arşive kaldırır Mehmet Ltd. Faturayı hazırlar Yazdırır Zarfa koyar Posta kutusuna bırakır Alıcısına gönderir Ahmet A.Ş. Faturayı kendi muhasebe sistemine işler Zarf alıcıya ulaşır Muhasebe faturayı kontrol eder Ortalama 5 gün Arşive kaldırır
E-FATURA İŞLEM SÜRECİ Anında Mehmet Ltd. Ahmet A.Ş. Bir kopyasını arşive kaldırır Mehmet Ltd. Anında e-Fatura Faturayı hazırlar Yazdırır Zarfa koyar Posta kutusuna bırakır Alıcısına gönderir Ahmet A.Ş. Faturayı kendi muhasebe sistemine işler Zarf alıcıya ulaşır Muhasebe faturayı kontrol eder Arşive kaldırır
E-FATURANIN KAPSAMI 397 Sıra No.lu VUK Genel Tebliği ile getirilen uygulama, başlangıçta anonim ve limited şirketlerin kullanımına açılmıştır. 416 Sıra No.lu VUK Genel Tebliği ile gerçek kişi mükellefler uygulamaya katılmışlardır.
421 SIRA NO.LUVERGİ USUL KANUNU GENEL TEBLİĞİ NELER GETİRİYOR? Kayıtlı kullanıcılar arasında e-faturanın kullanımı alternatif yöntem olmaktan çıkması 1 2 2 Bazı sektörler için e-fatura kullanma zorunluluğu 3 3 Özel entegrasyon yöntemi getirilmesi 4 4 Saklamacı kuruluşlardan hizmet alınabilmesine izin verilmesi 5 5 e-Faturaya 1/9/2013 tarihinden itibaren geçiş 6 6 Çok uluslu şirketlere uygulama kolaylılığı
424 SIRA NO.LU VERGİ USUL KANUNU GENEL TEBLİĞİ NELER GETİRİYOR? 1 Gerçek kişilerin faturalarını mali mühürle de onaylayabilmeleri 2 İsteyen kullanıcıların faturalarının özel entegratörün mali mührü ile onaylanmasını talep edebilmeleri
E-FATURA UYGULAMASINDAN FAYDALANMA YÖNTEMLERİ E-FATURA PORTALI Mali Mühür GİRİŞ Portal 2 Entegrasyon 1 Gelişmiş bilgi işlem sistemi Doğrudan bağlantı E-imza/mali mühür Arşivleme Büyük işletmeler için uygun Web uygulaması Temel fonksiyonlar E-imza/mali mühür Gönderme ve Alma Arşivleme KOBİ’ler için uygun www.efatura.gov.tr Özel Entegratör 3 Özel Entegrasyon Başkanlıktan onay almış 3.taraflar(özel entegratörler) Özel entegratörler aracılığıyla fatura değişimi Özel entegratörün mükellef adına imzalayabilmesi Tüm mükellefler için uygun
ENTEGRATÖR ÖZEL ENTEGRASYON ENTEGRASYON Özel Entegrasyon sistem alt yapısını oluşturup başka firmaların hizmetine sunarak GİB ile bağlantı sağlamaktadır. Entegrasyon oluşturan firma ise sistem alt yapısını kendi adına kullanmakta ve GİB ile bağlantıyı sağlamaktadır.
E-fatura BAŞVURUSU
ENTEGRASYON BAŞVURU FORMU
e-Fatura Offline Model e-fatura modulu faturalarin ubl-Tr formatina cevrilmesi, Gib’e ait portala yüklenmesi , Faturalarin izlenmesi ve raporlanmasi Gib uzerinden yapilir. Fatura serisi «FYS»
e-Fatura Online Model Efatura entegrasyon sistemi Gib ile otomasyon dahilinde faturalar otomatik olarak Gib’e gonderilir Ubl-Tr ciktilari musteri sisteminde saklanir ve raporlanir. Temel Ticari Fatura
TEMEL FATURA SENARYOSU GELİR İDARESİ BAŞKANLIĞI SATICI ALICI E-FATURA
TİCARİ FATURA SENARYOSURED ETME GELİR İDARESİ BAŞKANLIĞI SATICI ALICI E-FATURA RED
TİCARİ FATURA SENARYOSU KABUL ETME GELİR İDARESİ BAŞKANLIĞI SATICI ALICI E-FATURA KABUL
TİCARİ FATURA SENARYOSU İADE ETME GELİR İDARESİ BAŞKANLIĞI SATICI ALICI E-FATURA İADE İADE FATURASI
E-FATURA GÖRÜNTÜLEME VE DOĞRULAMA
E-FATURA NASIL GÖRÜNTÜLENİR?
Gelir İdaresi Başkanlığı UYGULAMA HEDEFİ Ticari Kullanıcı Bireysel Kullanıcı Bankalar Gelir İdaresi Başkanlığı Özel Entegratör Kamu kurumları 23
Yazılımı Netsis Değil İse NETSIS-API Xml şemasında veri alınarak Netsis veritabanına kayıt edilmesi sağlanacak. Netsis’e kayıt olarak işlenen faturalar önceki slaytlarda anlatıldığı şekilde GIB entegrasyonu online – offline sağlanabilecek. Mühürlenmiş belgelerin kendi yazılımlarındaki kontrollerinin sağlanması gerekli. Proje bazlı çalışma olacak.