LUCA Bilgisayarlı muhasebe programı Öğr. Gör. Coşkun Aliyazıcıoğlu KTÜ Beşikdüzü Meslek Yüksekokulu Şubat - 2015

Hesap Planı Cari Tanımlama Luca Muhasebe Programında fiş içerisinde veri girişi yaparken, Cari Tanımlama Niçin Yapılır? F3, F4, F5, F6, Alt+Q, Alt+ W gibi klavye kısayol tuşlarını ve Toplu Kayıt Ekranı’nı kullanarak daha hızlı veri girişini sağlayabilmek amacıyla Ba-Bs raporlarının siz daha veri girişi yaparken otomatik olarak sistem tarafından hazırlanması için, Ayrıca vergi dairesi inceleme raporlarından indirimler ve hesaplamalar raporlarını sistemden otomatik olarak alabilmek için, Muhasebe Modülü --- > Hesap Planı İşlemleri --- > Hesap Planı Cari Tanımlama alanına gidilir.

Hesap Planı Cari Tanımlama Şimdi bu ekranın ayarlamalarıyla ilgili kısa uygulamalar yapacağız. Gerçekten oldukça basit bir ekran. Bu ekran ile ilgili Örnek Soru; MAL ALIŞI İşletme, ABC firmasından 26.03.2016 tarihinde veresiye olarak % 18 KDV dahil 1.180 TL’ye 6 mm kum satın almıştır. (Açık Alış Faturası=Mahsup Fişi) Muhasebe kayıtlarını gerçekleştiriniz.

Hesap Planı Cari Tanımlama Karşımıza yine, hesap planı listesindeki gibi gruplamalar geliyor. Burada amacımız, KDV işlemlerinin otomatik olarak fiş içerisinde veri girişi yaparken, F3, F4 gibi klavye kısayol tuşlarıyla ve Toplu Kayıt Ekranı ile yapılabilmesini sağlayabilmektir. Muhasebe Modülü – Hesap Planı İşlemleri – Hesap Planı Cari Tanımlama Bunun için 153.01.001 kodlu alt hesaba gidiyorum. Çift tıklıyorum. Karşıma gelen Cari Hesap Tanımlama kutusunda KDV Hesap Kodu (191.01.018) ve Cari Hesap Kodu (320.01.001) alanları ile KDV Oranı (% 18) alanı doldurulur. Kaydet butonuna tıklanır. Kutu kapatılır. Yapılan işlemleri görebilmek için tekrar Hesap Planı Cari Tanımlama’ya girip 153.01.001 kodlu alt hesaba bakmalısınız. ÖNEMLİ NOT: Alt hesaplar, kendi işletmeme göre verilmiştir. Sizin işletmenizdeki alt hesaplara göre bu işlemi gerçekleştiriniz.

Fatura İşleme Alış Faturası İşleme Satış Faturası İşleme

Fatura Örneği

Fatura İşleme (Alış Faturası İşleme) Alış faturası, işletmenin asıl faaliyet konusu ile ilgili satıcılardan alınan malların izlendiği faturadır. Muhasebe bürolarında alış faturasını satış faturasından ayırmak için şirket unvanlarına bakılır. Eğer şirket unvanımız üst kısımda ise, fatura satış faturasıdır. Eğer, alış veriş yaptığımız şirketin unvanı üst kısımda ise fatura alış faturasıdır.

Fatura İşleme (Alış Faturası İşleme) Alış Faturası, Alış Açık Faturası ve Alış Kapalı Fatura olmak üzere iki kısımda incelenir. Mal veya hizmet alındığı zaman, satıcıya mal bedelinin tamamı ödenmiş ise fatura Kapalı Faturadır. Kaşe ve imza faturanın alt kısmındadır. Satıcı mal veya hizmet bedelinin müşteri tarafından, malın satıldığı zaman ödendiğini göstermek için kaşe ve imzayı kestiği faturanın alt kısmına basar. Mal veya hizmet alındığı zaman, satıcıya mal bedeli ödenmemişse, ileriki bir zamanda ödenecekse fatura Açık Faturadır. Kaşe ve imza faturanın üst kısmındadır. Satıcı mal veya hizmet bedelinin müşteri tarafından, malın satıldığı zaman ödenmediğini göstermek için kaşe ve imzayı kestiği faturanın üst kısmına basar.

Fatura İşleme (Açık Alış Faturası) Örnek (Açık Alış Faturası İşleme) Okuyucular İnşaat Tic. Ltd. Şti, aşağıdaki faturada görüldüğü üzere Eren Madencilik San. Tic. Ltd. Şti den 17 Ekim 2015 tarihinde 12345 No’lu fatura ile KDV Dâhil 2.483, 91 TL lik 6 mm kum satın almıştır. Ödeme 3 gün sonra olacaktır.

KDV’SİZ TUTAR KDV’Lİ TUTAR

Fatura İşleme (Açık Alış Faturası) Çözüm Fatura dikkatli incelendiği zaman, kaşe ve imzanın faturanın üst kısmında olduğu görülür. Şirketimiz (Okuyucular İnş. Tic. Ltd. Şti.), satıcıya olan borcunu daha sonra ödeyeceği için, satıcı faturayı kestikten sonra kaşe ve imzayı faturanın üst kısmına basmıştır. Bu tür faturalara Açık Fatura denir. Okuyucular şirketi yani bizim şirketimiz ikinci kısımda yer aldığı için Alış Faturasıdır. Sonuç olarak fatura, Açık Alış Faturasıdır. Açıklama: Şirketimizin asıl faaliyet konuları arasında Kum alım satımı da olduğu için kum alındığı zaman  153 Ticari Mallar hesabına alınmıştır. Ticari mallar hesabında artış olduğu için borçlandırılmıştır. Satıcıya borçlanıldığı için ve bu borç kısa vadeli borç olduğu için 320 Satıcılar hesabına alacak kaydedilmiştir.

Fatura İşleme (Açık Alış Faturası) İşlemler Genel Muhasebe yevmiye maddesi hazırlanır Luca yevmiye maddesi hazırlanır Yeni alt hesaplar Hesap Planı listesi’nden eklenir Hesap Planı Cari Tanımlama gerçekleştirilir Fiş Girişi yapılır

Fatura İşleme (Açık Alış Faturası) İşlemler Genel Muhasebe yevmiye maddesi hazırlanır 153 Ticari Mallar 2.105,01.- 191 İndirilecek KDV 378,90.- 320 Satıcılar 2.483,91.-

Fatura İşleme (Açık Alış Faturası) Luca yevmiye maddesi hazırlanır. Hesap Kodu Hesap Adı Evrak Tarihi Evrak No Açıklama Borç Alacak 153.01.001 6 mm Kum 17.10.2015 12345 Eren Madencilik Mal Alışı 2105,01   191.01.018 %  18  İndirilecek KDV 378,90 320.01.004 Eren Madencilik 2483,91

Fatura İşleme (Açık Alış Faturası) Yeni alt hesaplar Hesap Planı listesi’nden eklenir: Burada, 153.01.001 Hesap Kodlu 6 mm. kum hesabı ile 320.01.004 Hesap Kodlu Eren Madencilik hesabı alt hesap olarak eklenmelidir

Fatura İşleme (Açık Alış Faturası) Hesap Planı Cari Tanımlama gerçekleştirilir

Fatura İşleme (Açık Alış Faturası) Fiş Girişi yapılır (Açık Alış Faturası) Muhasebe Modülü – Fiş İşlemleri – Fiş Girişi Fiş Ekle Ekranı Fiş Tipi: Mahsup Kaydet Fiş Detayı Ekranı

Fatura İşleme (Açık Alış Faturası-ALT +W) Fiş Girişi yapılırken Borç alanına KDV’SİZ tutar olan 2,105,01 TL yazılırsa ALT + W kısayol tuşu seçilmelidir,

Borç alanına KDV’SİZ tutar olan 2,105,01 TL yazıldığında 320. 01 Borç alanına KDV’SİZ tutar olan 2,105,01 TL yazıldığında 320.01.004 Eren Madencilik (Cari Hesap) hesabı ile kapatmak için ALT + W kısa yol tuşu seçilmelidir

Fatura İşleme (Açık Alış Faturası- F5) Fiş Girişi yapılırken Borç alanına KDV’Lİ tutar olan 2,483,91 TL yazılırsa F5 kısayol tuşu seçilmelidir,

Borç alanına KDV’Lİ tutar olan 2,483,91 TL yazıldığında 320. 01 Borç alanına KDV’Lİ tutar olan 2,483,91 TL yazıldığında 320.01.004 Eren Madencilik (Cari Hesap) hesabı ile kapatmak için F5 kısa yol tuşu seçilmelidir

Fatura İşleme (Kapalı Alış Faturası) Örnek (Kapalı Alış Faturası İşleme) Okuyucular İnşaat Tic. Ltd. Şti, aşağıdaki faturada görüldüğü üzere Eren Madencilik San. Tic. Ltd. Şti den 17 Ekim 2015 tarihinde 12346 No’lu fatura ile KDV Dâhil 1597,53 TL lik kum satın almıştır. Ödeme nakittir.

KDV’SİZ TUTAR KDV’Lİ TUTAR

Fatura İşleme (Kapalı Alış Faturası) Çözüm Fatura dikkatli incelendiği zaman, kaşe ve imzanın faturanın alt kısmında olduğu görülür. Şirketimiz, satıcıya olan borcunu nakit olarak ödediği için, satıcı faturayı kestikten sonra kaşe ve imzayı faturanın alt kısmına basmıştır. Bu tür faturalara Kapalı Fatura denir. Bu fatura şirketimiz için alış faturası olduğuna göre, KAPALI ALIŞ FATURASI’dır. Açıklama: Şirketimizin asıl faaliyet konuları arasında Kum alım satımı da olduğu için kum alındığı zaman 153 Ticari Mallar hesabına alınmıştır. Ticari mallar hesabında artış olmuş, hesap borçlandırılmıştır. Ödeme kasadan yapılmış, kasa hesabında azalma olmuş, 100 Kasa Hesabına alacak kaydedilmiştir.

Fatura İşleme (Kapalı Alış Faturası) İşlemler Genel Muhasebe yevmiye maddesi hazırlanır Luca yevmiye maddesi hazırlanır Yeni alt hesaplar Hesap Planı Listesi’nden eklenir Hesap Planı Cari Tanımlama gerçekleştirilir Fiş Girişi yapılır

Fatura İşleme (Kapalı Alış Faturası) İşlemler Genel Muhasebe yevmiye maddesi hazırlanır 153 Ticari Mallar 1.353,84.- 191 İndirilecek KDV 243,69.- 100 Kasa 1.597,53.-

Fatura İşleme (Kapalı Alış Faturası) Luca yevmiye maddesi hazırlanır. Hesap Kodu Hesap Adı Evrak Tarihi Evrak No Açıklama Borç Alacak 153.01.001 6 mm kum 17.10.2015 12346 Eren Madencilik Mal Alışı 1.353,84   191.01.018 %  18  İndirilecek KDV 243,69 100.01.001 Merkez TL Kasası 1.597,53

Fatura İşleme (Kapalı Alış Faturası) Yeni alt hesaplar varsa Hesap Planı Listesi’nden eklenir: Burada, 153.01.001 Hesap Kodlu 6 mm kum hesabı daha önce eklenmişti. Eğer eklenmemiş olsaydı, bu hesabı ekleyecektik. Aynı şekilde, 320.01.001 Hesap Kodlu Eren Madencilik hesabı işlem peşin olmasına rağmen eklenmelidir. Çünkü, cari hesap olarak bu hesap geçerlidir. Daha önce eklendiği için, tekrar eklemeye gerek yoktur.

Fatura İşleme (Kapalı Alış Faturası) Hesap Planı Cari Tanımlama daha önce oluşturulmuştur. Eğer olmasaydı, yeniden oluşturulacaktı.

Fatura İşleme (Kapalı Alış Faturası) Fiş Girişi yapılır (Kapalı Alış Faturası) Muhasebe Modülü – Fiş İşlemleri – Fiş Girişi Fiş Ekle Ekranı Fiş Tipi: Tediye Kaydet Fiş Detayı Ekranı

Paranın tamamı ödendiği için Fiş Tipi, TEDİYE’dir.

Fatura İşleme (Kapalı Alış Faturası-ALT+Q) Fiş Girişi yapılırken Borç alanına KDV’SİZ tutar olan 1,353,84 TL yazılırsa ALT + Q kısayol tuşu seçilmelidir,

Borç alanına KDV’SİZ tutar olan 1,353,84 TL yazıldığında Kasa Hesabı ile kapatmak için ALT + Q kısa yol tuşu seçilmelidir

Fatura İşleme (Kapalı Alış Faturası-F6) Fiş Girişi yapılırken Borç alanına KDV’Lİ tutar olan 1,597,53 TL yazılırsa F6 kısayol tuşu seçilmelidir,

Borç alanına KDV’Lİ tutar olan 1,597,53 TL yazıldığında Kasa Hesabı ile kapatmak için F6 kısa yol tuşu seçilmelidir

Fatura İşleme (Açık Alış Faturası) Örnek (Açık Alış Faturası İşleme) Okuyucular İnşaat Tic. Ltd. Şti, ilk örnekteki faturada görüldüğü üzere Eren Madencilik San. Tic. Ltd. Şti den 17 Ekim 2015 tarihinde 12345 No’lu fatura ile KDV Dâhil 2.483, 91 TL lik 6 mm kum satın almıştır. Ödeme aşağıdaki şekillerden biri ile yapıldığında boş satır açan kısayol tuşları kullanılır: Senet karşılığı ya da Firma Çeki verilerek ya da Çek Ciro edilerek

Fatura İşleme (Açık Alış Faturası-F3) Fiş Girişi yapılırken Borç alanına KDV’SİZ tutar olan 2,105,01 TL yazılırsa F3 kısayol tuşu seçilmelidir,

Borç alanına KDV’SİZ tutar olan 2,105,01 TL yazıldığında SENET KARŞILIĞI, FİRMA ÇEKİ YA DA ÇEK CİRO ile kapatmak için F3 kısa yol tuşu seçilmelidir. (BOŞ SATIR)

Ödeme SENET KARŞILIĞI, FİRMA ÇEKİ YA DA ÇEK CİRO ile yapılacaksa, Hesap Kodu kısmına 321 Borç Senetleri, Firma Çeki verilmişse 103 Verilen Çekler ve Ödeme Emirleri, Çek Ciro edilerek verilmişse 101 Alınan Çekler Ciro hesaplarının ilgili alt hesapları yazılmalıdır.

Otomatik olarak yazılması için ALT + H tıklanır. Örneğin, Firma Çeki verilmişse Hesap Kodu kısmına 103.01 yazılır. Enter’e tıklanır. Hesap Adı Verilen TL Çekler otomatik olarak gelir. Alacak Toplamını otomatik olarak yazmak için ALT + H kısayol tuşuna tıklanır. Sonra Fiş, Kaydet butonundan kaydedilir.

Fatura İşleme (Açık Alış Faturası-F4) Fiş Girişi yapılırken Borç alanına KDV’Lİ tutar olan 2,483,91 TL yazılırsa F4 kısayol tuşu seçilmelidir,

Borç alanına KDV’Lİ tutar olan 2,483,91 TL yazıldığında SENET KARŞILIĞI, FİRMA ÇEKİ YA DA ÇEK CİRO ile kapatmak için F4 kısa yol tuşu seçilmelidir. (BOŞ SATIR)

Ödeme SENET KARŞILIĞI, FİRMA ÇEKİ YA DA ÇEK CİRO ile yapılacaksa, Hesap Kodu kısmına 321 Borç Senetleri, Firma Çeki verilmişse 103 Verilen Çekler ve Ödeme Emirleri, Çek Ciro edilerek verilmişse 101 Alınan Çekler Ciro hesaplarının ilgili alt hesapları yazılmalıdır.

Otomatik olarak yazılması için ALT + H tıklanır. Örneğin, Firma Çeki verilmişse Hesap Kodu kısmına 103.01 yazılır. Enter’e tıklanır. Hesap Adı Verilen TL Çekler otomatik olarak gelir. Alacak Toplamını otomatik olarak yazmak için ALT + H kısayol tuşuna tıklanır. Sonra Fiş, Kaydet butonundan kaydedilir.

Fatura İşleme (Satış Faturası İşleme) İşletmenin asıl faaliyet konusu ile ilgili müşterilerine kestiği faturalara Satış Faturası denir. Satış faturası açık satış faturası ve kapalı satış faturası olmak üzere uygulamada iki kısımda incelenir. Fatura bedelinin müşteri tarafından faturanın kesildiği tarihten itibaren ödenmesi durumunda düzenlenen faturalara Kapalı Satış Faturası, fatura bedelinin müşteri tarafından faturanın kesildiği tarihte ödenmeyip ileriki bir tarihte ödenecek olması durumunda düzenlenen faturalara da Açık Satış Faturası düzenlenir. Bir faturanın Satış Faturası olabilmesi için, faturanın üst kısmında mutlaka şirketimizin unvanı olmalıdır.

Fatura İşleme (Satış Faturası İşleme) Kapalı satış faturasında müşteri, mal bedelini ödediği için satıcı faturanın alt kısmına kaşe basar ve imzasını atar. Fatura, en az iki nüsha düzenlenmiş ise faturanın aslı müşteriye verilir, ikinci nüsha satıcıda kalır. Açık satış faturasında müşteri, mal bedelini daha sonra ödeyeceği için satıcı faturanın üst kısmına kaşe basar ve imzasını atar. Fatura, en az iki nüsha düzenlenmiş ise faturanın aslı müşteriye verilir, ikinci nüsha satıcıda kalır. Ticari belgelerin en az kaç nüsha düzenleneceği vergi usul kanununda yer almıştır. En az sınır belirlenmesine rağmen üst sınır satıcıya bırakılmıştır. Örneğin bir fatura en az 2 nüsha düzenlenir, isteğe ve ihtiyaca göre, 3-5 nüsha da düzenlenebilir.

Fatura İşleme (Açık Satış Faturası) Açıklama: İşletmemiz Okuyucular Ticaret A.Ş, Müşterimiz Mefar İnşaat Ltd.Şti ye faturada görüldüğü üzere 397,20 TL lik mal satmıştır. Bu tutar işletmemiz için satış geliri olduğu için 600 Yurt İçi Satışlar altında açılan 600.02.001 nolu (6 mm kum) hesabına alacak kaydedilmiştir. (gelirler alacağa kaydedilir). Mal satışında faturada hesapladığımız, hesaplanan KDV ise 391 Hesaplanan KDV ana hesabı altında 391.01.018 % 18 Hesaplanan KDV Hesabına kaydedilmiştir. Fatura dikkatli incelendiği zaman kaşe ve imzanın üst kısmında olduğu görülecektir. Yani müşterimiz Mefar İnşaat Ltd.Şti, faturamızı kestiğimiz anda fatura bedelini ödememiş, daha sonra ödeyeceği için müşterilerin borcunda bir artış olmuştur. O nedenle 120 Alıcılar Hesabı altında 120.01.002 Mefar İnşaat Ltd.Şti olarak toplam fatura bedeli olan 468,70 TL borçlandırılmıştır.

Fatura İşleme (Açık Satış Faturası) Hesap Kodu Hesap Adı Evrak Tarihi Evrak No Açıklama Borç Alacak 120.01.002 MEFAR İnşaat. Tic. Ltd. Şti 08.04.2015 25001 468,70   600.02.001 6 mm kum 397.20 391.01.018 % 18 Hesaplanan KDV 71,50

Fatura İşleme (Kapalı Satış Faturası) Örnek Çözüm (Kapalı Satış Faturası İşleme) İşletmemiz Okuyucular Ticaret İşletmesi, müşterisi Karaca Madencilik Tic.Ltd.Şti ye mal satmış. Faturayı düzenlemiştir. Fatura incelendiğinde toplam 404 TL lik satış yapıldığı görülmektedir. İşletmenin satış hasılatında artış olduğu için 600 Yurt İçi Satışlar Hesabı altında açılan 600.02.001 (6 mm kum) Satışı hesabı alacaklandırılmıştır. Ayrıca satış bedeli üzerinden KDV hesaplandığı için, müşteriden tahsil edilen 72,72 TL KDV Tutarı, 391 Hesaplanan KDV Hesabı altında açılan 391.01.018 % 18 Hesaplanan KDV Hesabına alacak kaydedilmiştir. Müşteri mal bedelini, faturamızın düzenlendiği anda peşin olarak firmamıza ödediği için, işletmenin kasa mevcudunda bir artış olmuştur. Kasa hesabındaki artış 100 Kasa hesabına borç kaydedileceğinden 100.01.001 Merkez TL Kasası hesabı fatura genel toplamı kadar borçlandırılmıştır.

Fatura İşleme (Kapalı Satış Faturası) Hesap Kodu Hesap Adı Evrak Tarihi Evrak No Açıklama Borç Alacak 100.01.001 Merkez TL Kasası 23.10.2014 25007 Karaca Madencilik. Tic.Ltd.Şti 476,72   600.02.001 6 mm Kum Karaca Madencilik.Tic.Ltd.Şti 404,00 391.01.018 % 18 Hesaplanan KDV 72,72

F Klavye Kısayol Tuşlarıyla Pratik Fiş Girişi Uygulamaları: Ba-Bs Bu aşamada, F3 tuşu; KDV’SİZ Boş Satır açar. F4 tuşu; KDV’Lİ Boş Satır açar. F5 tuşu; KDV’Lİ Cari Hesap ile kapar. F6 tuşu; KDV’Lİ Kasa Hesabı ile kapar. Alt + W tuşu; KDV’SİZ Cari Hesap ile kapar. Alt + Q tuşu; KDV’SİZ Kasa Hesabı ile kapar. NOT: Kısayol tuşları ALIŞ ve SATIŞ işlemlerinde aynı şekilde kullanılır.