1 TA Ş INIR KAYIT YÖNET İ M S İ STEM İ (TKYS) Günay KILIÇ Ta ş ınır Kayıt Yetkilisi.

... konulu sunumlar: "1 TA Ş INIR KAYIT YÖNET İ M S İ STEM İ (TKYS) Günay KILIÇ Ta ş ınır Kayıt Yetkilisi."— Sunum transkripti:

1 1 TA Ş INIR KAYIT YÖNET İ M S İ STEM İ (TKYS) Günay KILIÇ Ta ş ınır Kayıt Yetkilisi

2 2 Sunum Planı 1.Taşınır Mal İşlemleri 1.1. Giriş İşlemleri : 1.1.1 Satın Alma 1.1.2 Bağış ve Yardım Alma 1.1.3 Devir Alma 1.1.4 İç İmkanlarla Üretilen Taşınırlar 1.1.5 İade 1.1.6 Düzeltme 1.1.7 Envanter Girişi 1.2. Çıkış İşlemleri : 1.2.1 Devretme 1.2.2 Ambarlar Arası Devir 1.2.3 Bağış Yapma veya Yardım Etme 1.2.4 Satış 1.2.5 Kayıttan Düşme

3 3 1.1. GİRİŞ İŞLEMLERİ

4 4 1.1.1 SATIN ALMA

5 5 1.1. Giriş İşlemleri : 1.1.1 Satın Alma TAŞINIR MAL YÖNETMELİĞİ Satın alınan taşınırların giriş işlemleri MADDE 15 – (1) Satın alınan taşınırlar için, teslim alındıktan sonra, Taşınır Kod Listesindeki hesap kodları itibarıyla üçer nüsha Taşınır İşlem Fişi düzenlenir. (2) (Değişik: 8/10/2012-2012/3832 K.) Alımı bir merkezden yapılarak birden fazla birime doğrudan teslim edilen taşınırlar için, taşınırın teslim edildiği birimlerce iki nüsha Taşınır Geçici Alındısı düzenlenir ve bir nüshası alımı yapan birime gönderilir. Alımı yapan birim, bu alındıya dayanarak, ödemeye ve kendi giriş kayıtlarına esas olmak üzere Taşınır İşlem Fişi düzenler. Diğer birimlerden alınan geçici alındılar, düzenlenen bu fişin idarede kalan nüshasına bağlanır. Alımı yapan birimce giriş kayıtları yapıldıktan sonra düzenlenecek Taşınır İşlem Fişiyle de ilgili diğer birimler adına çıkış kaydedilir. (3) Farklı hesaplara kaydı gereken taşınırların aynı faturada yer alması halinde, faturadaki taşınırların kaydedileceği hesap sayısınca fatura fotokopileri çıkarılır ve üzerine her hesap için düzenlenen Taşınır İşlem Fişinin numarası yazılır. Fişin birinci nüshası ödeme emri belgesine, ikinci nüshası ise ödeme emri belgesinin harcama biriminde kalan nüshasına bağlanır. Üçüncü nüshası, muayene ve kabul komisyon tutanağı veya idare yetkilisince düzenlenmiş kabul belgesi ile birlikte, sıralı olarak dosyalanır. (4) Satın alınan dergi ve gazete gibi süreli yayınların bedellerinin ödenmesi sırasında Taşınır İşlem Fişi düzenlenmez. Söz konusu yayınlardan cilt birliği sağlananlar, ciltletildikten sonra Taşınır İşlem Fişi düzenlenerek kayıtlara alınır. (5)(Ek: 14/3/2016-2016/8646 K.) Kamu idarelerince satınalma suretiyle edinilen binalarla birlikte teslim alınan ancak binanın bütünleyici unsurlarından olmayan taşınır kapsamındaki tesisler ile diğer büro makine ve malzemeleri, varsa belgesinde gösterilen bedeli, böyle bir belge yoksa komisyonca tespit edilen gerçeğe uygun değeri üzerinden envanter işlem seçeneğiyle taşınır kayıtlarına alınır.

6 Lşsdhflk<jdlfkjsdbvkh KDJSAfk<jdhlsdg ksjdhgflkajhsdflgkjdf 6 1.1. Giriş İşlemleri : 1.1.1 Satın Alma

7 Lşsdhflk<jdlfkjsdbvkh KDJSAfk<jdhlsdg ksjdhgflkajhsdflgkjdf 7 1.1. Giriş İşlemleri : 1.1.1 Satın Alma TİF Tipi Seçilir

8 8 1.1. Giriş İşlemleri : 1.1.1 Satın Alma Malzeme Ekle Malzeme Adı Yaz

9 9 1.1. Giriş İşlemleri : 1.1.1 Satın Alma Malzeme Adı Yaz ve Ara

10 10 1.1. Giriş İşlemleri : 1.1.1 Satın Alma Malzeme ekle İlgili Bölümler Faturada belirtilen şekilde doldurularak ‘’Kaydet’’ Butonuna Basılır. Malzeme seç

11 11 1.1. Giriş İşlemleri : 1.1.1 Satın Alma İlgili Bölümler Faturada belirtilen şekilde doldurularak ‘’Firma Seç’’ Butonuna Basılır.

12 12 1.1. Giriş İşlemleri : 1.1.1 Satın Alma Firma Seç Butonuna Basılacak. Firma Vergi Numarası Yazılacak, Firma İsmi İşaretlenip,

13 13 1.1. Giriş İşlemleri : 1.1.1 Satın Alma Toplam Tutar ve Faturanın Genel Toplamı Aynı Olmalıdır.,

14 14 1.1. Giriş İşlemleri : 1.1.1 Satın Alma Onaylama İşlemlerine Gidilerek Onaysız Taşınır İşlem Fişi Onaylanır.

15 15 1.1. Giriş İşlemleri : 1.1.1 Satın Alma Onaylama İşlemlerine Gidilerek Onaysız Taşınır İşlem Fişi Onaylanır ve TİF Oluşturulur.

16 16 1.1. Giriş İşlemleri : 1.1.1 Satın Alma Oluşturulan Taşınır İşlem Fişi 3 Nüsha halinde çıkartılır ve Islak İmza Atılarak İlgili Satın Alma Birimine Gönderilir.

17 17 1.1. Giriş İşlemleri : 1.1.1 Satın Alma Oluşturulan Satın Alma İşlemi İşaretlenerek ‘’Harcama Yönetim Sistemine Gönder’’ Butonuna Basılarak Satın Alma İşlemi Sonlandırılır.

18 18 1.1.2. BAĞIŞ VEYA YARDIM ALMA

19 19 1.1. Giriş İşlemleri : 1.1.2 Bağış veya Yardım Alma TAŞINIR MAL YÖNETMELİĞİ Bağış ve Yardım Yoluyla Edinilen Taşınırların Girişi MADDE 16 – (1) Kanunun 40 ıncı maddesi ile diğer mevzuat çerçevesinde bağış ve yardım olarak edinilen taşınırlar teslim alındığında, taşınır kayıt yetkilisi tarafından Taşınır İşlem Fişi düzenlenerek kayıtlara alınır. Fişin birinci nüshası bağış ve yardım edene verilir veya gönderilir.

20 20 1.1. Giriş İşlemleri : 1.1.2 Bağış veya Yardım Alma TİF Tipi Seçilir

21 21 1.1. Giriş İşlemleri : 1.1.2 Bağış veya Yardım Alma Malzeme Ekle Malzeme Adı Yaz

22 22 1.1. Giriş İşlemleri : 1.1.2 Bağış veya Yardım Alma Malzeme Adı Yaz ve Ara

23 23 1.1. Giriş İşlemleri : 1.1.2 Bağış veya Yardım Alma (Not: Malzemenin Birim Fiyatı KDV Dahil Yazılacak) Malzeme ekle İlgili Bölümler Faturada belirtilen şekilde (eğer fatura yok ise Değer Tespit Komisyonu tarafından Gerçeğe Uygun Değer belirlenecek) doldurularak ‘’Kaydet’’ Butonuna Basılır. Malzeme seç

24 24 1.1. Giriş İşlemleri : 1.1.2 Bağış veya Yardım Alma Fatura veya Komisyon Tutanak Tarihi Fatura Seri Numarası veya Tutanak Seri Numarası İşlem Tipi Bağış veya Yardım Alma Şekli Seçilecek

25 25 1.1. Giriş İşlemleri : 1.1.2 Bağış veya Yardım Alma ‘’Kaydet’’ Butonuna Basılarak İşleme Devam edilir.

26 26 1.1. Giriş İşlemleri : 1.1.2 Bağış veya Yardım Alma Onaylama İşlemlerine Gidilerek Onaysız Taşınır İşlem Fişi Onaylanır.

27 27 1.1. Giriş İşlemleri : 1.1.2 Bağış veya Yardım Alma Onaylama İşlemlerine Gidilerek Onaysız Taşınır İşlem Fişi Onaylanır ve TİF Oluşturulur.

28 28 1.1. Giriş İşlemleri : 1.1.2 Bağış veya Yardım Alma Oluşturulan Taşınır İşlem Fişi 3 Nüsha halinde çıkartılır; 1- Bağış Yapan Firma/Kişi’ye verilir. 2- Dosyasında Muhafaza Edilir, 3- İlgili Muhasebe Birimine (Mal Md. / Defterdarlık) Islak İmza Atılarak Muhasebeleşmesi sağlanacaktır.

29 29 1.1. Giriş İşlemleri : 1.1.2 Bağış veya Yardım Alma Oluşturulan Bağış veya Yardım Alma İşlemi İşaretlenerek ‘’Harcama Yönetim Sistemine Gönder’’ Butonuna Basılarak İşlem Sonlandırılır.

30 30 1.1.3. DEVİR ALMA

31 31 TAŞINIR MAL YÖNETMELİĞİ Devir Alınan Taşınırların Girişi MADDE 19 – (1) Kamu idarelerince 31 inci madde hükümlerine göre bedelsiz olarak devir alınan taşınırlar, devreden idarenin Taşınır İşlem Fişinde gösterilen değer esas alınarak düzenlenecek Taşınır İşlem Fişi ile giriş kaydedilir ve Fişin bir nüshası yedi gün içerisinde devreden idarenin çıkış kaydına esas Taşınır İşlem Fişine bağlanmak üzere gönderilir. Devralan idarenin yapmış olduğu taşıma giderleri taşınırın değeri ile ilişkilendirilmez. (2) Aynı kamu idaresinin muhtelif harcama birimlerinin ambarları arasında devredilen taşınırların alınmasında da Taşınır İşlem Fişi düzenlenir ve Fişin birinci nüshası ilgili taşınır kayıt yetkilisine verilir. (3) Aynı harcama biriminin ambarları arasındaki taşınır devirlerinde düzenlenen Taşınır İşlem Fişi muhasebe birimine gönderilmez. 1.1. Giriş İşlemleri : 1.1.3 Devir Alma

32 32 1.1. Giriş İşlemleri : 1.1.3 Devir Alma Sisteme ilk girildiğinde ‘’Bekleyen İşlemler ‘’ bulunmaktadır uyarısı gelmektedir

33 33 1.1. Giriş İşlemleri : 1.1.3 Devir Alma Onaylama İşlemleri, Giriş Tifleri

34 34 1.1. Giriş İşlemleri : 1.1.3 Devir Alma Onaysız Bekleyen Devir Alma İşlemi İşaretlenir, Düzenle & Detay Göster Tıklandıktan Sonra Açılan Pencereden Devam edilecek.

35 35 1.1. Giriş İşlemleri : 1.1.3 Devir Alma Geçici Ambarda Bekleyen Malzemeler işaretlenecek ve Ambar Güncelle Butonuna basılıp açılan pencereden devam edilecek.

36 36 1.1. Giriş İşlemleri : 1.1.3 Devir Alma Malzemelerin saklanacağı ambar seçilerek Güncellenecek İşlem Başarı ile Gerçekleştirildikten (Başarılı) sonra tamamlanacak.

37 37 1.1. Giriş İşlemleri : 1.1.3 Devir Alma Kaydet butonuna basıldıktan sonra kapatılacak

38 38 1.1. Giriş İşlemleri : 1.1.3 Devir Alma Devir Alma İşlemi artık onaylandı ve TİF oluşturuldu. Onaysız olarak bekleyen işlem onaylanır.

39 39 1.1. Giriş İşlemleri : 1.1.3 Devir Alma Oluşturulan Taşınır İşlem Fişi 3 Nüsha halinde çıkartılır; 1- Devir Yapan Kuruma verilir. 2- Dosyasında Muhafaza Edilir, 3- İlgili Muhasebe Birimine (Mal Md. / Defterdarlık) Islak İmza Atılarak Muhasebeleşmesi sağlanacaktır.

40 40 1.1. Giriş İşlemleri : 1.1.3 Devir Alma Oluşturulan Devir Alma İşlemi İşaretlenerek ‘’Harcama Yönetim Sistemine Gönder’’ Butonuna Basılarak İşlem Sonlandırılır.

41 41 1.1. Giriş İşlemleri : 1.1.3 Devir Alma Devir Yapan Kurum Muhasebe İşlemini Tamamlamamış ise Devir Alan Kurum Yapılan Devir Alma İşlemini Harcama Yönetim Sistemine Gönderemez.

42 42 1.1.4. İÇ İMKANLARLA ÜRETİLEN TAŞINIRLAR

43 43 1.1. Giriş İşlemleri : 1.1.4 İç İmkanlarla Üretilen Taşınırlar TAŞINIR MAL YÖNETMELİĞİ İç İmkânlarla Üretilen Taşınırlar İle Kazı veya Müsadere Yoluyla Edinilen Taşınırların Giriş İşlemleri MADDE 21 –(Değişik: 14/3/2016-2016/8646 K.) (1) Aşağıda belirtildiği şekilde edinilen taşınırlar, değer tespit komisyonu tarafından belirlenecek gerçeğe uygun değer üzerinden Taşınır İşlem Fişi düzenlenerek giriş kaydedilir: a) Kamu idarelerinin kendi kullanımları için iç imkânlarıyla üretilen taşınırlar. b) Kamu idarelerinin mülkiyetindeki arazilerde yetiştirilen ağaçlardan üretilen ekonomik değere sahip kereste, odun, meyve gibi ürünler. c) Kamu idaresince yaptırılan arkeolojik kazılarda bulunan etnografik eser veya diğer taşınırlardan ilgili mevzuatına göre müzelerde sergilenen taşınırlar. ç) Mahkeme kararıyla müsaderesine karar verilenler ile idari yaptırımla mülkiyeti kamuya geçirilmesi kesinleşen taşınırlar. (2) Birinci fıkranın (ç) bendinde belirtilen taşınırlardan kullanılamayacaklar kayda alınmaksızın ilgili mevzuatında belirlendiği şekilde tasfiye edilir.

44 44 1.1.5. İADE

45 45 1.1. Giriş İşlemleri : 1.1.5 İade TAŞINIR MAL YÖNETMELİĞİ İade Edilen Taşınırların Girişi MADDE 18 – (1) Kullanıma verilen tüketim malzemelerinden herhangi bir nedenle iade edilenler, iadeyi yapan birim yetkilisinin onayını taşıyan ve iade edilen malzemenin cins ve miktarını belirten belge karşılığında teslim alınır ve Taşınır İşlem Fişi düzenlenerek tekrar giriş kaydedilir. Fişin birinci nüshası taşınırları iade edene verilir. (2) Yönetmelik eki taşınır kod listesinde tüketim malzemesi olarak sınıflandırılan taşınırlardan, üzerine kayıt yapmak veya yeniden formatlanmak ya da doldurulmak suretiyle tekrar kullanılması mümkün olanların, görevin tamamlanmasını takiben ambara iadesi zorunludur. Bu şekilde iade edilen taşınırlar hakkında birinci fıkraya göre işlem yapılır. (3) (Değişik: 14/3/2016-2016/8646 K.) Kullanıma verilen dayanıklı taşınırlardan, herhangi bir nedenle ilgililerince iade edilenler için Taşınır İşlem Fişi düzenlenmez. Bu taşınırların kullanıma verilmelerinde düzenlenmiş olan Taşınır Teslim Belgesi, taşınırın geri alındığına ilişkin ilgili bölümü imzalanarak kişiye geri verilir ve kayıtlar buna göre güncellenir.

46 46 1.1.6. DÜZELTME

47 47 1.1. Giriş İşlemleri : 1.1.6 Düzeltme TAŞINIR MAL YÖNETMELİĞİ Kayıt Hatalarının Düzeltilmesi EK MADDE 1 –(Ek: 8/10/2012-2012/3832 K.) (1) Taşınırın kodunda, birim maliyet bedelinde veya miktarında hata yapılması durumunda, harcama yetkilisinin onayı üzerine düzenlenecek yeni Taşınır İşlem Fişiyle hatalı kaydın çıkış işlemi yapılır. Daha sonra düzenlenecek Taşınır İşlem Fişiyle de doğru verinin girişi yapılmak suretiyle hata düzeltilir. Muhasebe kayıtlarını etkileyen düzeltmelere ilişkin Taşınır İşlemFişlerinin bir nüshası muhasebe birimine gönderilir. (2) Mahsup dönemi sonuna kadar tespit edilen kayıt hataları, ilgili olduğu yılın hesaplarına; daha sonra tespit edilen kayıt hataları ise cari yıl hesaplarına mâledilerek düzeltilir.

48 48 1.1. Giriş İşlemleri : 1.1.6 Düzeltme

49 49 1.1.7. ENVANTER GİRİŞİ

50 50 1.1. Giriş İşlemleri : 1.1.7 Envanter Girişi Ambar Kayıtlarında bulunmayan ve kayıt altına alınmamış taşınırlar aşağıda belirtilen şekilde ‘’Envanter Girişi’’ yapılmak suretiyle kayıt altına alınarak muhasebeleşmesi sağlanır.

51 51 1.1. Giriş İşlemleri : 1.1.7 Envanter Girişi TİF Tipi Seçilir

52 52 1.1. Giriş İşlemleri : 1.1.7 Envanter Girişi Malzeme Ekle Malzeme Adı veya ambar adı Yaz

53 53 1.1. Giriş İşlemleri : 1.1.7 Envanter Girişi Malzeme Adı Yaz ve Ara

54 54 1.1. Giriş İşlemleri : 1.1.7 Envanter Girişi Malzeme ekle İlgili Bölümler doldurularak ‘’Kaydet’’ Butonuna Basılır. Malzeme seç

55 55 1.1. Giriş İşlemleri : 1.1.7 Envanter Girişi ‘’Kaydet’’ Butonuna Basılarak İşleme Devam edilir. Tarih ve Dayandığı Belge Numarası Doldurulur.

56 56 1.1. Giriş İşlemleri : 1.1.7 Envanter Girişi Onaylama İşlemlerine Gidilerek Onaysız Taşınır İşlem Fişi Onaylanır.

57 57 1.1. Giriş İşlemleri : 1.1.7 Envanter Girişi Onaylama İşlemlerine Gidilerek Onaysız Taşınır İşlem Fişi Onaylanır ve TİF Oluşturulur.

58 58 1.1. Giriş İşlemleri : 1.1.7 Envanter Girişi Oluşturulan Taşınır İşlem Fişi 2 Nüsha halinde çıkartılır; 1- Dosyasında Muhafaza Edilir, 2- İlgili Muhasebe Birimine (Mal Md. / Defterdarlık) Islak İmza Atılarak Muhasebeleşmesi sağlanacaktır.

59 59 1.1. Giriş İşlemleri : 1.1.7 Envanter Girişi Oluşturulan Envanter Girişi İşlemi İşaretlenecek ve ‘’Harcama Yönetim Sistemine Gönder’’ Butonuna Basılarak İşlem Sonlandırılır.

60 60 1.2. ÇIKIŞ İŞLEMLERİ

61 61 1.2.1. DEVRETME

62 62 TAŞINIR MAL YÖNETMELİĞİ Devir Suretiyle Çıkış MADDE 24 – (1) Kamu idarelerince 31 inci madde hükümlerine göre bedelsiz olarak devredilen taşınırların çıkışı Taşınır İşlem Fişi düzenlenerek yapılır. Fişin bir nüshası taşınırın devredildiği idareye verilir. Devir alan idareden alınan Fiş, düzenlenen Fişin ekine bağlanır. (2) Aynı kamu idaresinin muhtelif harcama birimlerinin ambarları arasında devredilen taşınırlar için de Taşınır İşlem Fişi düzenlenir ve Fişin birinci nüshası devredilen harcama biriminin taşınır kayıt yetkilisine verilir. (3) Aynı harcama biriminin ambarları arasındaki taşınır devirlerinde de Taşınır İşlem Fişi düzenlenir, ancak bu Fişler muhasebe birimine gönderilmez. 1.2. Çıkış İşlemleri : 1.2.1 Devretme

63 63 1.2. Çıkış İşlemleri : 1.2.1 Devretme TİF Tipi Seçilir

64 64 1.2. Çıkış İşlemleri : 1.2.1 Devretme Malzeme Ekle Malzeme Adı veya ambar adı Yaz

65 65 1.2. Çıkış İşlemleri : 1.2.1 Devretme Not: Sicil Numarası seçilmez ise sistem ilk sırada bulunan sicil numarasından itibaren otomatik olarak sicil atar. Çıkış Yapılacak Miktar Yazılacak Yazılan Miktar Kadar Sicil Numarası Seçilecek. Malzeme ekle Butonuna basılarak açılan pencereden devam edilir.

66 66 1.2. Çıkış İşlemleri : 1.2.1 Devretme Çıkış yapılacak malzeme işaretlenir, Devam seçeneği tıklanır.

67 67 1.2. Çıkış İşlemleri : 1.2.1 Devretme Harcama birimler arası Devir İşlemi işaretlenerek devam edilir. İlgili Bölümler talepte bulunan tarih ve talep numarası ile kime verildiği yazılır.,

68 68 1.2. Çıkış İşlemleri : 1.2.1 Devretme Devretme Yapılacak Kurum/Okul Saymanlığı seçilecek Devretme Yapılacak Kurum/Okul seçilecek

69 69 1.2. Çıkış İşlemleri : 1.2.1 Devretme Devretme Yapılacak Kurum / Okul Bilgileri Kontrol edildikten sonra ‘’Kaydet’’ butonu tıklanacak

70 70 1.2. Çıkış İşlemleri : 1.2.1 Devretme Onaylama İşlemlerine Gidilerek Onaysız Taşınır İşlem Fişi Onaylanır.

71 71 1.2. Çıkış İşlemleri : 1.2.1 Devretme Onaylama İşlemlerine Gidilerek Onaysız Taşınır İşlem Fişi Onaylanır ve TİF Oluşturulur.

72 72 1.2. Çıkış İşlemleri : 1.2.1 Devretme Oluşturulan Taşınır İşlem Fişi 3 Nüsha halinde çıkartılır; 1- Dosyasında Muhafaza Edilir, 2- Devir Alan Kurum/Okul Md. lüğüne verilir, 3 - İlgili Muhasebe Birimine (Mal Md. / Defterdarlık) Islak İmza Atılarak Muhasebeleşmesi sağlanacaktır.

73 73 1.2. Çıkış İşlemleri : 1.2.1 Devretme Oluşturulan Devretme İşlemi İşaretlenecek ve ‘’Harcama Yönetim Sistemine Gönder’’ Butonuna Basılarak İşlem Sonlandırılır.

74 74 1.2.2. Ambarlar Arası Devir

75 75 1.2. Çıkış İşlemleri : 1.2.2 Ambarlar Arası Devir Devir Yapılacak Ambar Seçilir. Tif Tipi Seçilir. Malzeme Ekle Butonuna Basılır.

76 76 1.2. Çıkış İşlemleri : 1.2.2 Ambarlar Arası Devir Not: Sicil Numarası seçilmez ise sistem ilk sırada bulunan sicil numarasından itibaren otomatik olarak sicil atar. Çıkış Yapılacak Miktar Yazılacak Yazılan Miktar Kadar Sicil Numarası Seçilecek. Malzeme ekle Butonuna basılarak açılan pencereden devam edilir.

77 77 1.2. Çıkış İşlemleri : 1.2.2 Ambarlar Arası Devir Çıkış yapılacak malzeme işaretlenir, Devam seçeneği tıklanır.

78 78 1.2. Çıkış İşlemleri : 1.2.2 Ambarlar Arası Devir İstek Tarihi ve Sayısı Doldurulur. Kime Teslim edildiği ve Birimi Doldurulur. Devir Yapılacak Ambar Seçilir. Kaydet Butonuna Basılır.

79 79 1.2. Çıkış İşlemleri : 1.2.2 Ambarlar Arası Devir Onaylama İşlemlerine Gidilerek Onaysız Taşınır İşlem Fişi Onaylanır.

80 80 1.2. Çıkış İşlemleri : 1.2.2 Ambarlar Arası Devir Onaylama İşlemlerine Gidilerek Onaysız Taşınır İşlem Fişi Onaylanır ve TİF Oluşturulur.

81 81 1.2. Çıkış İşlemleri : 1.2.2 Ambarlar Arası Devir Ç I K I Ş G İ R İ Ş ‘’Muhasebe İşlemine Tabi Değildir’’. Ambarlar Arası Devir İşleminde Sistem Çıkış (Ambarlar Arası Devir) ve Giriş (Ambarlar Arası Devir Alma) kaydı olmak üzere ardışık numaralı 2 adet TİF oluşturmaktadır. Her iki TİF’te imzalanarak dosyasında muhafaza edilir. Bu yapılan Ambaralar Arası Devir işlemi ‘’Muhasebe İşlemine Tabi Değildir’’.

82 82 1.2. Çıkış İşlemleri : 1.2.2 Ambarlar Arası Devir Ç I K I Ş G İ R İ Ş

83 83 1.2.3. Bağış Yapma veya Yardım Etme

84 84 1.2. Çıkış İşlemleri : 1.2.3 Bağış Yapma veya Yardım Etme Genel Bütçeye Tabi Resmi kurumlar bağış ve yardım yapamazlar.

85 85 1.2.4. Satış

86 86 1.2. Çıkış İşlemleri : 1.2.4 Satış TAŞINIR MAL YÖNETMELİĞİ Satış Suretiyle Çıkış MADDE 26 – (1) İlgili mevzuatı çerçevesinde satılan taşınırlar Taşınır İşlem Fişi düzenlenerek çıkış kaydedilir. Satışa ilişkin karar veya onayın bir nüshası Fişin birinci nüshasına bağlanır.

87 87 1.2.5. Kayıttan Düşme

88 88 1.2. Çıkış İşlemleri : 1.2.5 Kayıttan Düşme TAŞINIR MAL YÖNETMELİĞİ Hurdaya Ayırma Nedeniyle Çıkış MADDE 28– (1) (Değişik: 14/3/2016-2016/8646 K.) Ekonomik ömrünü tamamlamış olan veya tamamlamadığı halde teknik ve fiziki nedenlerle kullanılmasında yarar görülmeyerek hizmet dışı bırakılması gerektiği ilgililer veya özel mevzuatı çerçevesinde oluşturulan komisyon tarafından bildirilen taşınırlar, biri işin uzmanı olmak kaydıyla harcama yetkilisinin belirleyeceği en az üç kişiden oluşan komisyon tarafından değerlendirilir. Yeterli sayı veya nitelikte personel bulunmaması halinde komisyonlar diğer kamu idarelerinden talep edilecek üyelerin katılımıyla oluşturulabilir. (2) Komisyonca yapılan değerlendirme sonucunda hurdaya ayrılması uygun görülmeyen taşınırlar hakkındaki gerekçeli karar harcama yetkilisine bildirilir. (3) Komisyonca hurdaya ayrılmasına karar verilenler için ise Kayıttan Düşme Teklif ve Onay Tutanağı düzenlenir. (4)(Değişik: 14/3/2016-2016/8646 K.) Hurdaya ayrılmasına karar verilen taşınırlar harcama yetkilisinin onayı ile kayıtlardan çıkarılır.

89 89 1.2. Çıkış İşlemleri : 1.2.5 Kayıttan Düşme TAŞINIR MAL YÖNETMELİĞİ Hurdaya Ayırma Nedeniyle Çıkış (5) Birinci fıkraya göre harcama yetkilisince oluşturulacak komisyon tarafından ekonomik değerinin olmadığı veya teknik, sağlık, güvenlik ve benzeri nedenlerle imha edilmesinin şart olduğuna karar verilen taşınırlar, harcama yetkilisinin onayı ile imha edilir. İmha, komisyon veya komisyonun gözetiminde uzman kişiler tarafından yapılır. Bu işleme ilişkin ayrıca bir imha tutanağı düzenlenir. İmha işleminde özel mevzuat hükümleri öncelikle dikkate alınır. (6) Hurdaya ayrılan veya imha edilen taşınırlar Taşınır İşlem Fişi düzenlenerek kayıtlardan çıkarılır. Fişin ekine Kayıttan Düşme Teklif ve Onay Tutanağının bir nüshası bağlanır. (7) İlgili mevzuatı gereğince, kasko sigortası yaptırılmış taşıt ve iş makineleri ile ekipmanın risk sonrası hurdaya ayrılarak kayıtlardan çıkarılması durumunda hurdası, kasko sigortası genel şartlarına dayanılarak sigorta şirketine verilebilir. Bu durumda rizikonun gerçekleşmesi anındaki gerçeğe uygun değeri sigorta şirketinden tahsil edilir.

90 90 1.2. Çıkış İşlemleri : 1.2.5 Kayıttan Düşme Kayıttan Düşme İşlemi ile ilgili Maliye Bakanlığının 06.02.2016 tarihli ve 51 nolu tebliği gereği; Milli Eğitim Bakanlığı Strateji Geliştirme Başkanlığının 07.03.2016 Tarih ve 84536802-809.99- E.2636176 sayılı Taşınır İşlemleri Parasal Limitler konulu yazısı gereği işlem yapılacaktır.

91 91 1.2. Çıkış İşlemleri : 1.2.5 Kayıttan Düşme

92 92 1.2. Çıkış İşlemleri : 1.2.5 Kayıttan Düşme TİF Tipi Seçilir Kayıttan Düşme Nedeni Seçilir Kayıttan Düşme Sonucunda Yapılacak İşlem Seçilir ve Malzeme Ekle Butonuna Basılarak Açılan Pencereden Devam Edilir.

93 93 1.2. Çıkış İşlemleri : 1.2.5 Kayıttan Düşme ÖNEMLİ !!! Çıkışı yapılmak istenen miktar kadar sicil seçmek zorunludur. Diğer devretme işlemlerindeki gibi sistem sıradan sicil atamaz. Çıkış Yapılacak Miktar Yazılacak Malzeme ekle Butonuna basılarak açılan pencereden devam edilir. Yazılan Miktar Kadar Sicil Numarası Seçilecek.

94 94 1.2. Çıkış İşlemleri : 1.2.5 Kayıttan Düşme Çıkış yapılacak malzeme işaretlenir, Devam seçeneği tıklanır.

95 95 1.2. Çıkış İşlemleri : 1.2.5 Kayıttan Düşme Kaydet Butonuna basılarak Kayıttan Düşme Teklif Onay Tutanağı Oluşturulur.

96 96 1.2. Çıkış İşlemleri : 1.2.5 Kayıttan Düşme Tutanak işaretlenip Tutanak Raporu Göster tıklanır ve tutanak gösterilir.

97 97 1.2. Çıkış İşlemleri : 1.2.5 Kayıttan Düşme Oluşturulan Kayıttan Düşme Teklif Onay Tutanağı 3 Nüsha Düzenlenir. Kayıttan Düşme Komisyonu tarafından imzalandıktan sonra Harcama Yetkilisine Onaya sunulur. Harcama Yetkilisi tarafından onaylandıktan sonra Taşınır İşlem Fişi oluşturulur.

98 98 1.2. Çıkış İşlemleri : 1.2.5 Kayıttan Düşme Tutanak işaretlenip TİF Oluşturulur.

99 99 1.2. Çıkış İşlemleri : 1.2.5 Kayıttan Düşme Onaylama İşlemlerine Gidilerek Onaysız Taşınır İşlem Fişi Onaylanır.

100 100 1.2. Çıkış İşlemleri : 1.2.5 Kayıttan Düşme Onaylama İşlemlerine Gidilerek Onaysız Taşınır İşlem Fişi Onaylanır ve TİF Oluşturulur.

101 101 1.2. Çıkış İşlemleri : 1.2.5 Kayıttan Düşme Oluşturulan Taşınır İşlem Fişi 3 Nüsha Düzenlenir ve muhasebeleşmesi sağlanır.

102 102 1.2. Çıkış İşlemleri : 1.2.5 Kayıttan Düşme Oluşturulan TİF İşaretlenerek ‘’Harcama Yönetim Sistemine Gönder’’ Butonuna Basılıp İşlem Sonlandırılır.

103 103 1.2. Çıkış İşlemleri : 1.2.5 Kayıttan Düşme Kayıttan Düşme İşlemi sonrası Hurda Malzemelerin Temrinlik Olarak Kullanılması ile ilgili Maliye Bakanlığı Milli Emlak Genel Müdürlüğünün 04.11.2013 Tarih ve 40913 sayılı Temrinlik Malzeme Verilmesi konulu yazısı gereği işlem yapılacaktır.

104 104 1.2. Çıkış İşlemleri : 1.2.5 Kayıttan Düşme Kayıttan Düşme İşlemi sonrası Hurda Malzemelerin Temrinlik Olarak Kullanılması ile ilgili Milli Eğitim Bakanlığı Strateji Geliştirme Başkanlığının 06.05.2014 Tarih ve 84536802- 809.02/1792921 sayılı Hurda Malzemelerin Temrinlik Olarak Kullanılması konulu yazısı gereği işlem yapılacaktır.

105 Günay KILIÇ Taşınır Kayıt Yetkilisi gnyklc623@hotmail.com 105