E-Arşiv Fatura. Tebliğler: 213 Sayılı Vergi Usul Kanunu 433 Sıra No’lu Vergi Usul Kanunu Genel Tebliği-Aralık 2013 443 Sıra No’lu Vergi Usul Kanunu Genel.

... konulu sunumlar: "E-Arşiv Fatura. Tebliğler: 213 Sayılı Vergi Usul Kanunu 433 Sıra No’lu Vergi Usul Kanunu Genel Tebliği-Aralık 2013 443 Sıra No’lu Vergi Usul Kanunu Genel."— Sunum transkripti:

1 e-Arşiv Fatura

2 Tebliğler: 213 Sayılı Vergi Usul Kanunu 433 Sıra No’lu Vergi Usul Kanunu Genel Tebliği-Aralık 2013 443 Sıra No’lu Vergi Usul Kanunu Genel Tebliği-Aralık 2014 e-Arşiv Fatura: Kanuni Düzenlemeler

3 Tanım: Tebliğe göre Maliye Bakanlığı tarafından belirlenen şartlara uygun olarak faturanın elektronik ortamda: – Oluşturulması, – Muhafazası, – İbrazı, – Raporlanması, işlemlerini kapsayan uygulamadır. e-Arşiv Fatura Tanım

4 Amaç: Faturaların işletmede kalan ikinci nüshalarının elektronik ortamda saklanması e-Fatura kullanıcısı olmayan mükelleflere ve elektronik ortamda fatura iletimi e-Arşiv Fatura Amaç

5 Alıcısı e-Fatura Müşterisi Olmayan Vergi Mükellefi E-Arşiv fatura UBL+PDF E-Arşiv fatura UBL+PDF Nihai Tüketici e-Arşiv Fatura e-Fatura Müşterisi (Kayıtlı Kullanıcı) UBL e-Fatura UBL e-Fatura Kağıt çıktı = = = e-Arşiv Faturasının Alıcısına Teslimi İrsaliye Alış Kanalı e-Posta hesabı Banka hesabı Platform üyelik hesabı… Alış Kanalı e-Posta hesabı Banka hesabı Platform üyelik hesabı… Satıcı

6 Alıcısı e-Fatura Müşterisi Olmayan Vergi Mükellefi E-Arşiv Fatura Nihai Tüketici e-Arşiv Fatura e-Fatura Müşterisi (Kayıtlı Kullanıcı) UBL e-Fatura UBL e-Fatura Kağıt çıktı = = = e-Arşiv Faturasının Alıcısına Teslimi İrsaliye Alış Kanalı e-Posta hesabı Banka hesabı Platform üyelik hesabı… Alış Kanalı e-Posta hesabı Banka hesabı Platform üyelik hesabı… İdea Teknoloji e-Arşiv Fatura Çözümü İdea Teknoloji e-Arşiv Fatura Çözümü

7 İdea Teknoloji e-Arşiv Fatura Çözümü İdea Teknoloji e-Arşiv Fatura Çözümü Gelir İdaresi Başkanlığı Raporlama SAKLAMA Raporlama Mükellefin veya özel entegratörün mali mührü ile zaman damgalı olarak onaylanan e-Arşiv Raporları, en geç ait olduğu ayı takip eden ayın 15 inci günü akşamı saat 24:00’e kadar Başkanlık ile kuracakları web servis ile Başkanlık sistemine yüklenecektir.

8 Yararlanma Yöntemleri Uygulamadan yararlanmak için mükelleflerin e-Faturaya kayıtlı olmaları gerekmektedir. Yöntem Kendi Bilgi İşlem Sistemi Uygulamayı kendi bilgi işlem sistemi üzerinde kullanmak isteyen mükellefler www.efatura.gov.tr internet adresinde yayımlanan e-Arşiv Başvuru Kılavuzu’nda açıklanan koşullara uygun olarak başvuru yapacaklardır. www.efatura.gov.tr Özel Entegratör e-Arşiv uygulamasını Başkanlıktan izin almış özel entegratörlerin bilgi işlem sistemi üzerinde kullanmak isteyen mükellefler, doğrudan özel entegratöre başvuracak olup ayrıca Başkanlığa başvuruda bulunmayacaktır.

9 Yararlanma Şartları Mükellefler uygulamadan yararlanmak istedikleri yönteme göre başvuru yapacaklardır. Başvuru Kendi Bilgi İşlem Sistemini Kullanacak Mükellefler Kendi Bilgi İşlem Sistemini Kullanacak Mükellefler e-Arşiv Başvuru Dilekçesi BİS(Bilgi İşlem Sistem) Raporu TS -ISO 27001 ISO 22301 Tebliğde ve kılavuzlarda öngörülen usul ve esaslara uygun kağıt ve elektronik ortamda düzenlenmiş fatura ve rapor örnekleri. Özel Entegrasyon Yöntemi Özel entegrasyon yöntemi ile e-arşiv uygulamasını kullanmak isteyen mükellefler sadece e-arşiv izni almış özel entegratöre mali mühürleri ile başvuru yapacaklardır. e-Arşiv Uygulamasından özel entegrasyon yöntemiyle yararlanacak mükelleflerin ayrıca Gelir İdaresi Başkanlığına bir başvuru yapmalarına gerek bulunmamaktadır. Özel Entegratörler Başkanlıktan E-Fatura Uygulaması Özel Entegratörlük Kılavuzuna göre e-arşiv özel entegratörlük izni almış olması gerekmektedir. Başkanlık’tan e-Arşiv Fatura Uygulaması için özel entegrasyon izni alan kurumlar www.efatura.gov.tr internet adresinde yayımlanmaktadır. www.efatura.gov.tr e-Arşiv Fatura hizmeti vermek için Başkanlık'tan izin alan ilk Özel Entegratör İdea Teknoloji Çözümleri e-Arşiv Fatura hizmeti vermek için Başkanlık'tan izin alan ilk Özel Entegratör İdea Teknoloji Çözümleri

10 e-Arşiv Faturası kullanmak zorunlu mu? Hayır, isteğe bağlıdır. Zorunluluk İnternet üzerinden mal ve hizmet satışı yapan ve belli şartları sağlayan mükellefler ile, EFKS’ni kullanan firmalar, zorunluluk kapsamındadır. Ancak;

11 İnternet satışı: Mal ve hizmetlerin sipariş ve satın alma süreçlerinin tamamının internet üzerinden gerçekleştiği satış biçimi. İnternet üzerinden satış yapan, 2014 yılı satış hasılatı 5 milyon TL ve üzeri olan, 01.01.2016 tarihinden itibaren e-Arşiv Fatura kullanmak zorundalar. İnternet Üzerinden Satış Yapanlar

12 Başkanlıkça belirlenen şartlara uygun formatta faturanın oluşturulması Faturaların mali mühür ile imzalanması Alıcısına göre fatura gönderim yönteminin belirlenmesi ve iletimi Belirlenen rapor formatına göre raporların oluşturulması Raporların mali mühür ve zaman damgası ile imzalanıp aylık olarak Başkanlık sistemine yüklenmesi Gelen ve gönderilen faturaların yansıra logların ve raporların saklanması Ödeme entegrasyonu sayesinde e-arşiv faturalar için online ödeme alınabilmesi İdea Teknoloji e-Arşiv Fatura Çözümü

13 Teşekkürler Uğur DOĞAN İdea Teknoloji Genel Müdür Yardımcısı (YMM, Bağımsız Denetçi) ugur.dogan@ideateknoloji.com.tr