Sunum yükleniyor. Lütfen bekleyiniz

Sunum yükleniyor. Lütfen bekleyiniz

T.C. ADDİS ABABA BÜYÜKELÇİLİĞİ TİCARET MÜŞAVİRLİĞİ BİLAL AKKURT -TİCARET MÜŞAVİRİ Tel: 00251 11 552 88 55 Fax: 00251 11 552 95 85

Benzer bir sunumlar


... konulu sunumlar: "T.C. ADDİS ABABA BÜYÜKELÇİLİĞİ TİCARET MÜŞAVİRLİĞİ BİLAL AKKURT -TİCARET MÜŞAVİRİ Tel: 00251 11 552 88 55 Fax: 00251 11 552 95 85"— Sunum transkripti:

1 T.C. ADDİS ABABA BÜYÜKELÇİLİĞİ TİCARET MÜŞAVİRLİĞİ BİLAL AKKURT -TİCARET MÜŞAVİRİ Tel: Fax: TEMEL GÖSTERGELER Yüzölçümü(km) : 1.14 milyon KM2 Nüfus : 77 milyon (Etihiopian Central Statistical Agency) milyon (Birleşmiş Milletler) Başkent : Addis Ababa Hükümet : Meles Zenawi(Başbakan) 1992 yılından itibaren GSYiH (Millyon USD) : 26,578.5 (2008); 28,686.5(2009);29,739.1 (2010) Kişi başına GSYİH (USD): 339.9(2008); 419.0(2009);377.0(2010) GSYİH Reel Büyüme Oranı : %11.6 (2008); %10.0(2009);%10.4(2010) İşsizlik Oranı : %18.9 (2010) Enflasyon : %15.8 (2007);%25.3 (2008); %36.4 (Haziran 2009); %14.5 (Aralık 2010); %25 (Mart 2011) 1

2 Doğrudan Yabancı Yatırımlar: 880 milyon USD (2009); 956 milyon USD(2010) İzin Verilen Doğrudan Yabancı Yatırım Projeleri Tutarı: 6.2 milyar USD (2009); 4.6 milyar USD (2010); 45.8 milyar USD ( ); 46.2 milyar USD ( Nisan 2011) İzin Verilen Doğrudan Yabancı Yatırım Projeleri Tutarı İçerisinde Türkiye’nin Payı: 1.6 milyar USD (%3) (28 Nisan 2011 ) Dış Borç: 4.3 milyar USD (2009); 5.6 milyar USD (2010) İç Borç: 53.7 milyar Birr (2009); 57.9 milyar Birr (2010) Toplam İthalat: 7.6 milyar USD (2009); 8.2 milyar USD (2010); 1.9 milyar USD (Ocak-Mart 2011) Türkiye’den İthalat: milyon USD (2009); milyon USD (2010); 61 milyon USD (Ocak-Mart 2011) Toplam İthalat İçinde Türkiye’nin Payı %: 3.3 (2009); 2.8 (2010); 3.2 (Ocak-Mart 2011) Toplam İhracat: 1.5 milyar USD (2009); 2.2 milyar USD (2010); milyon USD (Ocak-Mart 2011) Toplam İhracat İçinde Türkiye’nin Payı: 29.3 milyon USD %1.9 (2009); 32.1 milyon USD %1.5 (2010); 22.1 milyon USD %3.2 (Ocak- Mart 2011) 2

3 Nisan 2011 DÖNEMİNDE ETİYOPYA'DA İZİN VERİLEN DOĞRUDAN YABANCI YATIRIM PROJELERİ TUTARI VE İLK 10 ÜLKE ÜlkelerFirma SayısıYatırım Tutarı (USD)İstihdam ABD1124 5,072,074, Sudan822 4,831,508, Hindistan508 4,517,065, Suudi Arabistan388 3,652,050, Çin1165 3,530,708, Almanya201 1,750,413, Nijerya45 1,468,524, Türkiye238 1,567,441, İsrail223 1,287,683, BAE8787 1,180,475, Toplam480128,857,944, Bütün Ülkeler Genel Toplamı*782846,290,376, * İzin verilen doğrudan yabancı yatırım projelerinin toplam tutarı olan 46,290,376,147 ABD Doları ‘nın %78.4'ü Proje Safhasında, %14.7'si Yatırım Safhasında ve %6.9'u İşletme Safhasındadır. 3

4 2003 – 28 Nisan 2011 Döneminde Etiyop’da Yatırım İzni Verilen Türk Firmalarının Sayısı, Yatırım Tutarı ve İstihdam Durumu YıllarFirma SayısıYatırım Tutarı (1000 ETB)Yatırım Tutarı (USD)İstihdam ,300267, ,000232, ,5007,500, ,20722,698, ,420,609268,956, ,309,848240,609, ,603,384495,874, ,338,305251,639, ,651,870279,663, Toplam23818,588,0231,567,441,

5 28 Nisan 2011 Tarihi İtibariyle Yatırım İzni Verilen Türk Firmalarının Sektörlere Göre Etiyopya'da Yatırım Miktarları ve İstihdam Durumu YATIRIM KONUSU FİRMA SAYISI YATIRIM TUTARI ($)İŞÇİ SAYISI Tekstil ve Konfeksiyon Üretimi ,638, Çimento Fabrikası1217,888, Demir Çelik ve Boru Üretimi4150,445, Eğitim6111,728, İnşaat (Makina ekipman yatırımı) ,198, Sağlık(Hastane)169,690, Gıda Üretimi1244,482, Çiftçilik232347,828, İnşaat Malzemeleri Üretimi3524,883, Su Sondajı823,188, PVC ve Alüminyum Kapı-Pencere Üretimi1621,998, Diğer *5929,893, Plastik Ürünler Üretimi413,199, Ayakkabı ve Terlik Üretimi37,055, Çeşitli Makina Montajı ve Yedek Parça Üretimi56,970, Altın İşleme26,106, Kablo Üretimi2158,851, Mobilya Üretimi103,621, Otobüs, Traktör, Treyler Montajı ve İmalatı21,769, Entegre Et Tesisi11,514, Tarım Alet ve Makinaları Üretimi1979, Tavuk Eti Üretimi1904, LPG Tüpü Üretimi1602, TOPLAM 2381,567,441, *: Makine ve Araç Kiralama, Danışmanlık, Tur Operatörlüğü, Restorant, Yatak Üretimi, Pompa Üretimi, Ameliyat İpliği Üretimi, Bio Yakıt Üretimi,Yapı Kimyasalları Üretimi, Sakatat İşleme, Motor Yağını Geri Kazanma İşlemi. 5

6 Yıllara göre Dış Borcun Dağılımı (Milyon USD) Yıllar Çok Taraflı kuruluşlar İki taraflı KuruluşlarDiğerleri (Ticari) Toplam Mevcut Borç % Değişme 20023, , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , Kaynak: Maliye ve Eknonomik Kalkınma Bakanlığı Mevcut İç Borç (Milyon Birr) Borçlanma Enstrümanları % Değişme Direk Avanslar31, , Hazine Bonoları7, , İç Borçlanma Tahvilleri14, , Toplam53, , Kaynak: Maliye ve Ekonomik Kalkınma Bakanlığı 6

7 2010 YILINDA ETİYOPYA'NIN EN FAZLA İTHALAT YAPTIĞI İLK 10 ÜLKE Ülkeİthalat $% Pay Çin1,740,486, Suudi Arabistan1,075,307, BAE910,272, Hindistan570,112, ABD340,472, İtalya316,592, Türkiye236,258, Cibuti214,675, Belçika188,512, Malezya155,910, Ülke Toplamı5,748,600, GENEL TOPLAM8,296,710, % 7

8 YILLAR % DEGISIM Sektörler / /2009 Metaller ve Metal Ürünler 1,799,993,8692,056,298, ,094, Makina ve Mekanik Cihazlar, Elektirikli Ekipmanlar ve Parçaları, Ses Kayıt Cihazları ve Parçaları 2,204,846,8011,462,514,229 2,109,269, Plastik ve Plastik Ürünler 796,394,581842,372, ,125, Tekstil ve Tekstil Ürünleri 439,794,550425,552, ,608, Araçlar, Hava Araçları, Gemi ve İlgili Ekipmanlar, Yedek Parçalar 773,436,244943,770, ,315, Kimyasal Ürünler 221,000,873227,444, ,186, Hazır Gıdalar, Alkolsüz İçecekler (Meşrubatlar), Tütün ve Tütün Mamulleri, Meyve Özü, Sirke 744,094,101490,951, ,166, Mineral Ürünler 131,661,957103,850,173 1,655,527, Diğerleri 247,747,904238,074,020 84,452, Bitkisel Ürünler 156,093,317118,019, ,895, Taş, Alçı, Çimento, Asbes, Mika veya Benzer Malzemelerden Eşyalar 90,992,846105,881,229 68,303, Kağıt ve Kağıt Ürünleri 74,488,89671,274, ,125, Ayakkabı ve Ayağa Giyilen Giyecekler, Şapka,Şemsiye, Baston, Suni Çiçek ve İnsan Saçından Eşyalar 60,596,95161,479,313 39,988, Görsel, Fotografik, Sinematografik, Müzik Aletleri ve Parçaları, Saatler, Ölçü, Kontrol, Tıbbi veya Ameliyat Aletleri ve Cihazları 845,76918, ,915, Ağaç ve Ağaç Ürünleri, Mantar ve Mantardan Ürünler 33,597,26835,827,508 37,577, Hayvansal ve Bitkisel Yağlar 35,545,03741,340, ,860, Deri ve Deriden Ürünler, Çantalar, Valizler, Kürk ve Kürkten Ürünler 357,444,712355,961,913 8,056, Doğal veya İşlenmiş İnciler, Değerli Taşlar, Değerli Metallar, Kaplanmış Eşyalar, İmitasyon Takılar 7,105,2277,914,907 8,613, Canlı Hayvanlar, Hayvansal Ürünler 9,616,6719,776,513 18,229, Silah ve Mühimmat 14,777,4887,112,801 5,063, Antika Ürünler 247,337236, , TOPLAM:8,200,322,3997,605,672,4128,297,550, Yılları Arasında Mal Gruplarına Göre Etiyopya'nın İthalatı (USD) 8

9 YILLAR% DEGISIM Sektörler / /2009 Metaller ve Metal Ürünler118,566,085170,778,061123,141, Makina ve Mekanik Cihazlar, Elektirikli Ekipmanlar ve Parçaları, Ses Kayıt Cihazları ve Parçaları 36,714,72757,912,53587,726, Plastik ve Plastik Ürünler6,635,6538,050,8515,813, Tekstil ve Tekstil Ürünleri3,295,2323,350,6792,817, Araçlar, Hava Araçları, Gemi ve İlgili Ekipmanlar, Yedek Parçalar 1,094,5962,942,9512,778, Kimyasal Ürünler4,891,6082,471,4333,268, Hazır Gıdalar, Alkolsüz İçecekler (Meşrubatlar), Tütün ve Tütün Mamulleri, Meyve Özü, Sirke 2,696,9602,417,5512,224, Mineral Ürünler1,559,3291,843,699575, Diğerleri493,8591,707,8511,628, Bitkisel Ürünler57,213964,91397, Taş, Alçı, Çimento, Asbes, Mika veya Benzer Malzemelerden Eşyalar 225,839588,726807, Kağıt ve Kağıt Ürünleri318,819573,2691,139, Ayakkabı ve Ayağa Giyilen Giyecekler, Şapka,Şemsiye, Baston, Suni Çiçek ve İnsan Saçından Eşyalar 437,102562,413400, Görsel, Fotografik, Sinematografik, Müzik Aletleri ve Parçaları, Saatler, Ölçü, Kontrol, Tıbbi veya Ameliyat Aletleri ve Cihazları 233,431508,7211,915, Ağaç ve Ağaç Ürünleri, Mantar ve Mantardan Ürünler126,124460,615372, Hayvansal ve Bitkisel Yağlar2,267,174163,6771,509, Deri ve Deriden Ürünler, Çantalar, Valizler, Kürk ve Kürkten Ürünler 15,05575,40437, Doğal veya İşlenmiş İnciler, Değerli Taşlar, Değerli Metallar, Kaplanmış Eşyalar, İmitasyon Takılar 2938,2192, Canlı Hayvanlar, Hayvansal Ürünler Silah ve Mühimmat506, Antika Ürünler TOPLAM:180,135,768255,381,566236,258, Yılları Arasında Mal Gruplarına Göre Etiyopya’nın Türkiye’den İthalatı (USD) 9

10 Mart Döneminde Etiyopya İle Dış Ticaretimiz (ABD Doları) YIL İHRACAT İTHALAT DENGE HACİM ,205, ,000 27,020,000 27,395, ,315, ,000 31,865,000 32,765, ,317,000 7,677,000 24,640,000 39,994, ,657,000 20,129,000 29,528,000 69,786, ,687,000 18,017,000 59,670,000 95,704, ,378,000 30,293,000 79,085, ,671, ,932,000 23,678,000 68,254, ,610, ,963,920 42,745, ,218, ,709, ,135,768 38,790, ,345, ,926, ,381,566 29,384, ,997, ,766, ,258,364 32,152, ,106, ,410, Ocak -Mart 61,072,364 22,112,368 38,959,996 83,184, Kaynak: - Dış Ticaret Müsteşarlığı Etiyopya Gümrük ve Gelir İdaresi. 10

11 2010 YILINDA ETİYOPYA'NIN EN FAZLA İHRACAT YAPTIĞI İLK 10 ÜLKE Ülkeİhracat $% Pay Almanya254,732, Çin228,191, Somali216,829, Hollanda149,384, Sudan142,137, Suudi Arabistan141,288, İsviçre122,306, ABD96,871, BAE78,036, Güney Afrika70,975, Ülke Toplamı1,500,755, Türkiye32,152, TOPLAM2,147,396, % 11

12 YILLAR% DEGISIM SEKTÖRLER / /2009 Bitkisel Ürünler 1,215,688,8981,199,253,897 1,629,608, Deri ve Deriden Ürünler, Çantalar, Valizler, Kürk ve Kürkten Ürünler 91,962,27242,315,445 65,604, Doğal veya İşlenmiş İnciler, Değerli Taşlar, Değerli Metallar, Kaplanmış Eşyalar, İmitasyon Takılar 79,673,22990,991, ,022, Canlı Hayvanlar, Hayvansal Ürünler 76,760,86188,788, ,651, Tekstil ve Tekstil Ürünleri 26,360,81024,708,781 40,291, Hazır Gıdalar, Alkolsüz İçecekler (Meşrubatlar), Tütün ve Tütün Mamulleri, Meyve Özü, Sirke 18,594,73419,580,858 11,377, Mineral Ürünler 5,834,9869,660,939 16,452, Ayakkabı ve Ayağa Giyilen Giyecekler, Şapka,Şemsiye, Baston, Suni Çiçek ve İnsan Saçından Eşyalar 9,658,6606,465,498 7,654, Metaller ve Metal Ürünler 6,458,9871,951,814 6,850, Ağaç ve Ağaç Ürünleri, Mantar ve Mantardan Ürünler 3,130,7523,644,410 1,426, Plastik ve Plastik Ürünler 2,168,941821, , Hayvansal ve Bitkisel Yağlar 1,763,5601,711,127 1,518, Kimyasal Ürünler 3,194,1112,543,510 4,389, Taş, Alçı, Çimento, Asbes, Mika veya Benzer Malzemelerden Eşyalar 618,986536, , Diğerleri 353,298370, , Makina ve Mekanik Cihazlar, Elektirikli Ekipmanlar ve Parçaları, Ses Kayıt Cihazları ve Parçaları 149,360359,980 1,880, Antika Ürünler 262,49184,351 82, Kağıt ve Kağıt Ürünleri 43,81928,159 71, Araçlar, Hava Araçları, Gemi ve İlgili Ekipmanlar, Yedek Parçalar 136,63094,299 1, Görsel, Fotografik, Sinematografik, Müzik Aletleri ve Parçaları, Saatler, Ölçü, Kontrol, Tıbbi veya Ameliyat Aletleri ve Cihazları 56,97389,231 10, Silah ve Mühimmat TOPLAM 1,542,873,2641,494,001,116 2,147,396, Yılları Arasında Mal Gruplarına Göre Etiyopya'nın İhracatı (USD) Kaynak : Etiyopya Gümrükler ve Gelir İdaresi 12

13 Yılları Arasında Mal Gruplarına Göre Etiyopya’nın Türkiye’ye İhracatı (USD) YILLAR% DEĞİŞİM Sektörler / /2009 Bitkisel Ürünler 32,932,29721,521,51015,316, Tekstil ve Tekstil Ürünleri 1,299,9297,602,42715,363, Deri ve Deriden Ürünler, Çantalar, Valizler, Kürk ve Kürkten Ürünler 4,558,343249,750345, Hayvansal Ürünler (Sakatat) 010,7061,091, Doğal veya İşlenmiş İnciler, Değerli Taşlar, Değerli Metallar, Kaplanmış Eşyalar, İmitasyon Takılar Kağıt ve Kağıt Ürünler 26,494 Plastik ve plastic ürünler 8,730 Makine ve Mekanik Cihazlar 168 TOPLAM38,790,56929,384,51632,152,

14 2-İKİLİ TİCARETİN YASAL ÇERÇEVESİ - Etiyopya ticaret ve gümrük mevzuatı, -Yabancı yatırımlar mevzuatı, -Türkiye Habeşistan Ticaret Anlaşması, -Ekonomik ve Teknik İşbirliği ve Ticaret Anlaşması, -Yatırımların Karşılıklı Teşviki ve Korunması Anlaşması, -Çifte Vergilendirmenin Önlenmesi Anlaşması, -KEK toplantıları mutabakat zabıtlarından oluşturmaktadır. 14

15 3- PAZARA GİRİŞTE ENGELLER - Sektör kısıtlamaları veya yabancıların yapamayacağı işler (sadece yerli yatırımcılar için ayrılmış alanlar): -Toptan ve perakende ticaret (petrol, petrol ürünleri hariç), - Komisyonculuk, - İthalat (LPG,zift ve ihraç edilen malların üretiminde kullanılan girdilerin ithalatı hariç), - Yabancı yatırımcı tarafından yetiştirilmeyen canlı havvanlar ile bu hayvanların pazardan satın alınmış derileri, bakliyat, yağlı tohum, çat (bir çeşit uyuşturucu) ve ham kahve ihracatı, - İnşaat (I. sınıf inşaat şirketleri hariç), - Kabuk bağlama seviyesine kadar deri tabaklama, -Otel (yıldızlı oteller hariç), pansiyon, çayhane, cafe, bar, gece kulübü, restorant işletmeciliği (uluslararası ve özel restorantlar hariç), -Seyahat acentaları ve bilet satış hizmetleri, -Araba kiralama ve taksi ile taşıma hizmetleri, -Karayolu ve suyolu ile ticari taşıma hizmetleri, -Mahalli pazar için ekmek fırını ve pastane ürünleri üretimi, -Değirmencilik, -Konfeksiyon fabrikaları hariç terzi hizmeti, berber dükkanı, güzellik salonu ve demirci atölyesi faaliyeti, -Bina onarımı ve araba tamiri, -Kereste kesme ve biçme (hızar işletmeciliği) faaliyeti, -Gümrük komiyonculuğu hizmeti, -Müze, tiyatro ve sinema salonu işletmeciliği, -Matbaacılık. -Yukarıdaki paragrafta sayılan işlere ilaveten aşağıdaki faaliyetler de sadece Etiyopya vatandaşlarına açıktır: -Bankacılık ve sigortacılık, -Mikro kredi ve tasarruf hizmetleri, -Seyahat ve denizyolu taşımacılığı acenta hizmetleri, -Radyo ve televizyon yayın hizmetleri, -20 yolcuya kadar taşıma kapasiteli uçakla hava yolu taşımacılığı hizmetleri. -Yüksek gümrük vergileri ve diğer vergiler pazara girişte başka bir önemli engeli oluşturmaktadır. -Yüksek taşıma maliyetleri. 4-PAZARA GİRMENİN YOLLARI -Fuarlara katılarak, -Yatırım ve üretim yaparak, -Yerli bir firmaya distribütörlük vererek, -Ticari temsilcilik açarak, -Açılan ihalelere iştirak ederek, -Teknik danışmanlık hizmeti vermek suretiyle Etiyopya pazarına girilebilir. 15

16 5-ÜLKENİN SUNDUĞU FIRSATLAR Sağlanan kolaylıklar: Yatırımcılara tanınan teşvikler de dahil olmak üzere Etiyopya’nın yatırımcılara sağladığı avantajları aşagıdaki şekilde özetleyebiliriz. Yatırımcıların ithal ettiği makine ve ekipmanlar ile inşaat malzemeleri gibi tüm sermaye mallarının, ithal edilen sermaye mallarının değerinin %15 ine kadar yedek parçanın %100 gümrük ve diğer vergilerden muaf olması, Ucuz arsa temini, Yatırım tutarının %70 ine kadar düşük faizli (%7-%14 arası, ortalama %10.5) ve uzun vadeli kredi sağlanması, Yeni bir imalat, tarıma dayalı sanayiler ve zirai üretim konularında faaliyet gösteren yatırımcıların, yatırım yapılan bölgeye, ihracat miktarına ve yatırım konusuna bağlı olarak 2 yıldan 7 yıla kadar gelir vergisinden muaf tutulması, Ucuz ve eğitilebilir iş gücü, ucuz enerji ve ucuz hammadde, Etiyopya’nın da dahil olduğu 19 üyeli Doğu ve Güney Afrika Ülkeleri Ortak Pazarı (COMESA) üyesi ülkeler arasındaki ticarette tahsil edilen gümrük vergisinde %10 indirim uygulanması, İhraç edilen tüm malların satış ve tüketim vergilerinden muaf tutulması, Etiyopya ile Sudan arasında imzalanan Tercihli Ticaret Anlaşması nedeniyle bu iki ülke arasındaki ticarette gümrük vergisi oranının sıfır olması, Özelleştirme programında geniş fırsatlar sunulması, Diğer Afrika ülkelerine göre Etiyopya’da güvenliğin, siyasi ve ekonomik istikrarın çok yüksek seviyede sağlanmış olması, Afrika Birliği üyesi diğer ülkelerin pazarına yakın olması, Etiyopya’nın çok verimli topraklara, her türlü tarım ürünlerinin yetiştirilmesine çok uygun bir iklime ve kullanılmamış doğal kaynaklara sahip olması, COMESA üyesi ülkelerin toplam nüfusunun 400 milyona ulaşması, Afrikanın Büyümesi ve Fırsatlar Kanununa (AGOA) İlişkin ABD Programına göre, Etiyopya’da üretilen malların ABD pazarına gümrüksüz ve kotasız girebilmesi, Genelleştirilmiş Tercihler Sistemine (GSP) göre, Etiyopya’da üretilmiş çok sayıda ürünün Avrupa Birliği üyesi ülkelerin çoğunda olduğu gibi Japonya’da, Avusturya’da, Finlandiya’da, İsveç’te, Norveç’te, İsviçre’de, Kanada’da ve ABD’de tercihli gümrük vergisine tabi tutulması, Avrupa Birliğinin “Silahlardan Başka Herşey” girişiminin, silahlar hariç Etiyopya’nın ihraç mallarına imtiyazlı giriş sağlaması, Etiyopyanın Çok Taraflı Yatırım Garanti Ajansına (MIGA) üye olması (bu Ajans, üye ülkelerde yatırım yapan şirketlerin ticari olmayan risklerine karşı garanti verir), Etiyopya’nın, Devletler ve Diğer Devletlerin Vatandaşları Arasında Yatırım Anlaşmazlıklarının Çözümü için Uluslararası Merkeze (ICSID) üye olması, Etiyopya’nın Dünya Fikri Mülkiyet Organizasyonuna üye olmasıdır. Yukarıda belirtilen teşvik ve avantajlara, Etiyopya ile Türkiye arasında imzalanan Yatırımların Karşılıklı Teşviki ve Korunması Anlaşması ile Çifte Vergilendirmenin Önlenmesi Anlaşmasını da ilave edebiliriz. 16

17 6-ÖNE ÇIKAN SEKTÖRLER Tarım, tarıma dayalı sanayiler, Gıda, Tarım alet vemakineleri, Gıda üreten makineler ve ekipmanlar, Tekstil, konfeksiyon, iç giyim, çorap, ayakkabı ve terlik üretimi, İnşaat, inşaat malzemeleri ve ekipmanları üretimi, Mobilya ve dekorasyon, ev aletleri, mutfak eşyaları üretimi, Otel ve lokanta işletmeciliği, Elektrik malzemeleri üretimi, elektronik üretimi, Demir –çelik üretimi, Plastik ürünler üretimi, Kağıt ve karton üretimi. 17

18 7- YATIRIM TEŞVİKLERİ Fabrika, makina ve ekipman gibi tüm sermaye malları ile inşaat malzemeleri gümrük vergileri ve diğer vergilerden %100 muaftır. Yatırımla ilgili ithal edilen sermaye mallarının toplam değerinin %15’ine kadar yedek parça ithalatı da gümrük vergilerinden muaftır. Gümrük vergisi muafiyeti tanınan yatırımcıların işletme safhasında ithal ettikleri sermaye malları da gümrük vergisine tabi değildir. Gümrük vergisi ve diğer vergilerden muaf olarak ithal edilen yatırımla ilgili sermaye malları aynı muafiyetlere sahip diğer bir yatırımcıya devredilebilir. Yeni bir imalat, tarıma dayalı sanayi, tarım ürünleri üretimi ile bilgi ve iletişim teknolojileri alanlarında yatırım yapan yatırımcı, yatırım yapılan bölgeye, ihracat miktarına ve yatırım konusuna bağlı olarak 2 yıldan 7 yıla kadar gelir vergisinden muaf tutulmaktadır. Üretiği malların ve hizmetlerin %50 sini ihraç ederse veya mal ve hizmetlerinin %75 ini bir ihracatçıya girdi olarak sağlarsa 5 yıl gelir vergisinden muaftır. Etiyopya Yatırım Kurulu kararı ile özel durumlarda 7 yıla kadar gelir vergisi muafiyetinden yararlandırılır. Bakanlar Kurulu Kararı ile de 7 yıldan fazla gelir vergisinden muaf tutulur. Ürettiği malların ve hizmetlerin %50 sinden daha azını ihraç ederse veya ürettiği mal ve hizmetleri iç piyasaya arz ederse 2 yıl gelir vergisinden muaf olur. Mevcut işletmeyi genişleterek veya daha verimli hale getirmek suretiyle ürettiği malların veya hizmetlerin en az %50 sini ihraç ederse ve mal ve hizmetlerinde %25 in üzerinde değer artışı sağlarsa 2 yıl gelir vergisi muafiyetinden yararlanır. Az gelişmiş bölgelerde yatırım yaparsa yukarıda belirtilen muafiyet süreleri 1 yıl uzatılabilir. Ham deri veya kabuk bağlama seviyesinin altında işlenmiş deri ihraç ederse gelir vergisi muafiyetinden yararlanamaz. Tekstil ve konfeksiyon, deri ürünleri, tarıma dayalı sanayi gibi öncelikli alanlarda çoğunlukla ihraç malı üretmek için yatırım yapanlara gerekli olan arsa düşük fiyatlardan kiralanır. İhraç malı üretmek için yatırım yapanlara yatırım projleri için gerekli makina ve ekipmanları satıcı kredisi yoluyla ithal etme izni verilir. Tarım, imalat ve tarıma dayalı sanayi alanlarında yatırım yapanlara yatırımları uygun bulunması halinde yatırım tutarının %70 ine kadar Etiyopya Kalkınma Bankasından uzun vadeli kredi sağlanır. Etiyopya Hükümeti sanayi bögesinde yatırım yapanların altyapı (yol, su, elektrik, telefon) harcamalarının %30 una kadar olan miktarını karşılamaktadır. Gelir vergisi muafiyeti döneminde zarar eden işletmeler, muafiyet döneminin bittiği tarihten itibaren vergi muafiyeti döneminin yarısı kadar bir süre için zararlarını ileriye doğru taşıyabilirler. 18

19 8-İHRACAT TEŞVİKLERİ Yarı işlenmiş deri ve ham deri gibi bir kaç ürün hariç, Etiyopyadan ihraç edilen ürünler ihracat sırasında herhangi bir vergiye tabi değildir. Gümrük Vergisini Geri Çekme Uygulaması: Bu uygulama, iç piyasadan satın alınarak veya ithal edilerek ihraç mallarının üretiminde kullanılan hammaddeden tahsil edilen gümrük vergisi ve diğer vergilerden muafiyet sağlar. Makbuz Uygulaması: Makbuz, üzerinde parasal bir değer bulunan, hammadde ithalatı sırasında ödenmesi gereken gümrük vergisi ve diğer vergiler yerine kullanılan bir belgedir. Bu uygulamadan yararlananlar da ihracatçılardır. Gümrük Antreposu Uygulaması: Makbuz Uygulamasından yararlanamayan fakat gümrük antreposu lisansına sahip üreticiler, gümrüksüz hammadde ithalatı sırasında bu antrepoları işletmeye yetkilidirler. İhracatçıların ihracattan elde edilen döviz gelirlerinin %20 sine kadar olan miktarını gelecekte kullanmaları için bir banka hesabında tutmalarına izin verilir ve Etiyopya Milli Bankası (Merkez Bankası) ihracatta fiyat kontrolü uygulamamaktadır. İhracat işlemiyle uğraşan işletmelerin” Franco Valuta” ile hammadde ithal etmelerine izin verilir. İhracatçılar ihracat kredi garantisi uygulamasından yararlanabilirler. Bu uygulama, riski azaltır ve rekabetçi bir fiyatın sürdürülmesini mümkün kılar. 9- SERMAYE VE GELİR TRANSFERİ Bir yabancı yatırımcı, aşagıdaki transferleri Etiyopyanın dışına konvertibl döviz olarak gerçekleştirme hakkına sabiptir. Elde edilen karlar ve kar payları, Kullanılan dış kredilerle ilgili anapara ve faiz ödemeleri, Teknoloji transferi anlaşmalarına ilişkin ödemeler, Bir işletmenin tasfiyesi veya satışından elde edilen gelirler, Bir işletmenin mülkiyetinin bir kısmının veya hisselerinin yerli bir yatırımcıya devrinden veya satışından elde edilen gelirler. 19

20 10-ÜLKENİN SAHİP OLDUĞU POTANSİYEL 20 adet MW gücünde inşaatı planlanan hidroelektirik santral projeleri, 2011 yılında ihale edilecek 15 adet ( km uzunluğunda, milyon USD tutarında) enerji nakil hattı projeleri, 2011 yılında Kenya- Etiyopya arası enerji sistemini birbirine bağlayan toplam 1100 km uzunluğunda ve 1 milyar USD tutarında Enerji nakil hattı projesi (Etiyopya tarafı 440 km uzunluğunda, 450 milyon USD tutarında, Kenya tarafı 660 km uzunluğunda, 550 milyon USD tutarında) 2012 yılında ihale edilecek 8 adet ( km uzunluğunda, milyon USD tutarında) enerji nakil hattı projeleri, Yılda konut inşaat projesi, 7 adet 4374 km uzunluğunda demiryolu projeleri, Önümüzdeki 5 yıllık dönemde ihale edilecek toplam 107 adet (9965 km uzunluğunda, 4.5 milyar USD tutarında) karayolu projeleri, 19 adet çimento fabrikası inşaatı projeleri, Çok sayıda altyapı (kanalizasyon, içme suyu) projeleri inşaatı, Sanayi sitesi projeleri inşaatı, Sulama projeleri inşaatı, Altın, tantal, nikel, diğer endüstri madenleri, platin, demir, fosfat, manganez, potasyum, kaya tuzu, sülfür, betonit, bazalt, petrol, kömür, mermer, granit, alçı taşı, kireç taşı, kil ve sünger taşı başlıca yatırım yapılacak doğal kaynak ve madencilik alanlarıdır. 20

21 İnşaatı Planlanan Hidroelektrik Santral Projeleri Proje Adı MaliyetiSorumlu KuruluşProje Karakterisliği 1 Halele Werabesa Hidroelectric Power Plant Project 474 Mil. USD Ethiopian Electric Power Corporation (EEPCo) 422 MW, Yıllık Enerji Üretimi 2030 GWh 2 Chemoga Yeda Hidroelectric Power Plant Project --- Ethiopian Electric Power Corporation (EEPCo) 278 MW, Yıllık Enerji Üretimi 1250 GWh 3Gıbe 4TH Hidroelectric Power Plant Project--- Ethiopian Electric Power Corporation (EEPCo) 1900 MW, Yıllık Enerji Üretimi 7500 GWh 4Fan--- Ethiopian Electric Power Corporation (EEPCo) 100 MW, Yıllık Enerji Üretimi 212 GWh 5 Genale 4TH Hidroelectric Power Plant Project --- Ethiopian Electric Power Corporation (EEPCo) 256 MW, Yıllık Enerji Üretimi 1000 GWh 6 Geba I ve II Hidroelectric Power Plant Project --- Ethiopian Electric Power Corporation (EEPCo) 366 MW, Yıllık Enerji Üretimi 1788 GWh 7Karadobe Hidroelectric Power Plant Project--- Ethiopian Electric Power Corporation (EEPCo) 1600 MW, Yıllık Enerji Üretimi 8600 GWh 8Border Hidroelectric Power Plant Project--- Ethiopian Electric Power Corporation (EEPCo) 1200 MW, Yıllık Enerji Üretimi 6000 GWh 9Mendaye Hidroelectric Power Plant Project--- Ethiopian Electric Power Corporation (EEPCo) 2000 MW, Yıllık Enerji Üretimi GWh 10 Genale-Dawa (GD-3) Multipurpose Hydropower Project Mil. USD Ethiopian Electric Power Corporation (EEPCo) 254 MW, Yıllık Enerji Üretimi 1640 GWh 11Genale 6--- Ethiopian Electric Power Corporation (EEPCo) 256 MW, Yıllık Enerji Üretimi 1000 GWh 12Tekeze II--- Ethiopian Electric Power Corporation (EEPCo) 450MW, Yıllık Enerji Üretimi 1730GWh 13Beko Abo--- Ethiopian Electric Power Corporation (EEPCo) 1600MW, Yıllık Enerji Üretimi 8600GWh 14Gibe 5--- Ethiopian Electric Power Corporation (EEPCo) 660MW, Yıllık Enerji Üretimi 1937GWh 15Wabi Shebele--- Ethiopian Electric Power Corporation (EEPCo) 87MW, Yıllık Enerji Üretimi 460GWh 16Birbir--- Ethiopian Electric Power Corporation (EEPCo) 467MW, Yıllık Enerji Üretimi 2726GWh 17Lower Dedessa--- Ethiopian Electric Power Corporation (EEPCo) 613MW, Yıllık Enerji Üretimi 3208GWh 18Dabus--- Ethiopian Electric Power Corporation (EEPCo) 425MW, Yıllık Enerji Üretimi 2036GWh 19Tams--- Ethiopian Electric Power Corporation (EEPCo) 1000MW, Yıllık Enerji Üretimi 5892GWh 20Genela Dawa 5--- Ethiopian Electric Power Corporation (EEPCo) 100MW, Yıllık Enerji Üretimi 655GWh Not: Hidroelektrik sanral inşaatı ile ilgilenen firmaların proje için gerekli finansmanı sağlamaları gerekmektedir. 21

22 2011 Yılında İhale Edilecek Enerji Nakil Hatları Projeleri NoProje AdıProje Maliyeti USD Hat Uzunluğu KM Voltaj KV Sorumlu Kuruluş 1GD III - Ramo (Raitu)51,386, Ethiopian Electric Power Corporation (EEPCo) 2Gibe II - Wolayta Sodo30,332, Ethiopian Electric Power Corporation (EEPCo) Ethiopia - Kenya Interconnection426,352, D/C Ethiopian Electric Power Corporation (EEPCo) 4GD III - Yirgalem - Wolayta73,524, Ethiopian Electric Power Corporation (EEPCo) 5Koka - Hurso77,502, Ethiopian Electric Power Corporation (EEPCo) 6 Alaba-Hosaina-Wolkite-Gibe-Jimma- Agaro-Bedele 70,043, Ethiopian Electric Power Corporation (EEPCo) 7Alamata - Muhoni - Mekele30,732, Ethiopian Electric Power Corporation (EEPCo) 8Metu - Gambela31,772, Ethiopian Electric Power Corporation (EEPCo) 919 Subsations Rehabilitation & upgrading4,636,363.64N/A Ethiopian Electric Power Corporation (EEPCo) 10Sululta - Sebeta II15,121, Ethiopian Electric Power Corporation (EEPCo) 11Sululta - Lagatafo5,640, Ethiopian Electric Power Corporation (EEPCo) 12Sululta - Gebre Guracha38,567, Ethiopian Electric Power Corporation (EEPCo) 13Addis Alem Subsation6,886,466.16N/A230, 132 Ethiopian Electric Power Corporation (EEPCo) 14Black Lion 132 KV GIS Substation1,338,176.79N/A132 Ethiopian Electric Power Corporation (EEPCo) 15Combolcha - Desse 66 KV Line481, Ethiopian Electric Power Corporation (EEPCo) 22

23 2012 Yılında İhale Edilecek Enerji Nakil Hatları Projeleri NoProje Adı Proje Maliyeti USD Hat Uzunluğu KM Voltaj KV Sorumlu Kuruluş 1 2nd Circuit Counductor Stringing for Debre Markos-Suluta 400 KV Line 29,403, Ethiopian Electric Po er Corporation (EEPCo) 2 2nd Circuit Counductor Stringing for WolaytaSodo-Addis Ababa 400 KV Line 38,497, Ethiopian Electric Power Corporation (EEPCo) 3Akaki II-Debre Zeit 400 KV6,917, Ethiopian Electric Power Corporation (EEPCo) 4Debre Zeit-Mojo 230 KV5,078, Ethiopian Electric Power Corporation (EEPCo) 5Akak II-Dukem 132 KV1,508, Ethiopian Electric Power Corporation (EEPCo) 6Awasa-Yirgalem 230 KV9,459, Ethiopian Electric Power Corporation (EEPCo) 7Awasa-Shashmene 230 KV6,368, Ethiopian Electric Power Corporation (EEPCo) 8Hurso-Harar 230 KV14,758, Ethiopian Electric Power Corporation (EEPCo) 23

24 Toplu Konut Projeleri 1 Yılda Toplu Konut İnşaatı Mil. USD Ministry of Urban Development and Construction Çok Katlı Blok Etiyopyada İnşaatları Planlanan Demiryolu Projeleri 1 Addis Ababa – Modjo – Awash – Dire Dawa – Djibouti --- Ethiopian Railways Corporation (ERC) 656 km. 2 Mojo – Shashemene – Awasha – Konso – Woyito – Including Konso - Moyale --- Ethiopian Railways Corporation (ERC) 903 km. 3 Addis Ababa – Ejaji – Jimma – Guraferda – Dima – Directed to Boma --- Ethiopian Railways Corporation (ERC) 637 km. 4 Ejaji – Nekemet – Asossa – Kummruk --- Ethiopian Railways Corporation (ERC) 460 km. 5 Awash – Kombolcha – Mekele – Shire --- Ethiopian Railways Corporation (ERC) 730 km. 6 Fenoteselam – Bahirdar - Wereta – Weldia – Mile - Djibouti -- Ethiopian Railways Corporation (ERC) 740 km. 7Wereta – Azezo – Metema-- Ethiopian Railways Corporation (ERC) 248 km. Toplam4.374 km. 24

25 Önümüzdeki Dönemde İnşaatı Planlanan Karayolu Projeleri Proje Sayısı Proje Adı Yol Uzunluğu (KM) Toplam Maliyet (Milyon Birr) Sorumlu Kuruluş Ambo - Gedo - Nekempte 1 Ambo - Gedo Etiyopya Yol İdaresi 2 Dejen - Debre Markos Etiyopya Yol İdaresi 3 Adama - Awash Etiyopya Yol İdaresi 4 Addis - Gohatsion Etiyopya Yol İdaresi 5 Awash - Mille Etiyopya Yol İdaresi 6 Addis - Gibe River Etiyopya Yol İdaresi 7 Addis - Modjo - Awassa Etiyopya Yol İdaresi 8 Debark - Zarima/ Limalimo by pass Etiyopya Yol İdaresi 9 Dire Dawa - Dewele Etiyopya Yol İdaresi Awassa - Mega - Moyale 10 Awassa - Hageremariam Etiyopya Yol İdaresi 11 Hageremariam - Yabelo Etiyopya Yol İdaresi 12 Yabelo - Mega Etiyopya Yol İdaresi 13 Mega - Moyale Etiyopya Yol İdaresi Shashamane - Dodola 14 Shashamane - Km Etiyopya Yol İdaresi 15 Km 35 - Dodola Etiyopya Yol İdaresi 16 Dansha - Humera Etiyopya Yol İdaresi Woreta - Woldiya 17 Woreta - Km Etiyopya Yol İdaresi 18 Km 49 - Gob Gob Etiyopya Yol İdaresi 19 Gashena - Woldiya Etiyopya Yol İdaresi Arbaminch - Jinka 20 Arbamnich - Delbana Etiyopya Yol İdaresi 21 Shashamane - W/Genet - Gemeto Etiyopya Yol İdaresi 22 Adigrat - Adi Abun Etiyopya Yol İdaresi 23 Mekele - Abiadi - Adwa Etiyopya Yol İdaresi 24 Gashena - Lalibela-Sekota Etiyopya Yol İdaresi Dejen - Mota - Bahir Dar 25 Dejen/Tik - Felegebirhan Etiyopya Yol İdaresi 25

26 26 Felegebirhan - Zema River Bridge Etiyopya Yol İdaresi 27 Zema River Bridge - Bahir Dar Etiyopya Yol İdaresi 28 Azezo - Gorgora Etiyopya Yol İdaresi 29 Hamusit - Estie Etiyopya Yol İdaresi 30 Mekenajo - Dembi Dollo Etiyopya Yol İdaresi 31 Nekempte - Bure Etiyopya Yol İdaresi 32 Ambo - Weliso Etiyopya Yol İdaresi Nekempte - Bedele - Metu 33 Nekempte-Bedelle Etiyopya Yol İdaresi 34 Bedele - Metu Etiyopya Yol İdaresi Robe - Gasera - Ginir 35 Robe - Gasera Etiyopya Yol İdaresi 36 Gasera - Ginir Etiyopya Yol İdaresi 37 Welkite-Hossaina Etiyopya Yol İdaresi Mazoria-Durame-Durgi-Omo Nada 38 Mazoria - Durgi Etiyopya Yol İdaresi 39 Durgi - Gibe River Etiyopya Yol İdaresi 40 Bonga-Ameya-Chida Etiyopya Yol İdaresi 41 Gore - Tepi - Mizan Etiyopya Yol İdaresi Diri - Masha 42 Diri - KM Etiyopya Yol İdaresi 43 KM 78 - Masha Etiyopya Yol İdaresi 44 Combolcha - Bati - Mille Etiyopya Yol İdaresi 45 Semera - Dubti Etiyopya Yol İdaresi Injibara - Chagni - Mambuk (115km) 46 Injibara - Chagni Etiyopya Yol İdaresi 47 Chagni - Mambuk Etiyopya Yol İdaresi 48 Efeson - Mehalmeda Etiyopya Yol İdaresi 49 Chancho - Derba - Becho Etiyopya Yol İdaresi 50 Mukature - Alemketema Etiyopya Yol İdaresi 51 Paving Town Sections Etiyopya Yol İdaresi Dera - Mechara 52 Dera - Magna Etiyopya Yol İdaresi 53 Chole - Magna Etiyopya Yol İdaresi 54 Nejo - Jarso - Begi Etiyopya Yol İdaresi 55 Eliya - Adura Etiyopya Yol İdaresi Hida - Yalo - Didigsala 56 Hida - Yalo Etiyopya Yol İdaresi 57 Yalo - Nihile Etiyopya Yol İdaresi Sawla - Kako 26

27 58 Sawla - Kako (Contract 1) Etiyopya Yol İdaresi Durbete - Gelego 59 Dubete - Shahura Etiyopya Yol İdaresi Mehalmeda - Alemketema 60 Mehal Meda - Abus Etiyopya Yol İdaresi 61 Abus - Alemketema Etiyopya Yol İdaresi 62 Dima - Fiyelwuha Etiyopya Yol İdaresi 63 Fiyelwuha - Abiadi Etiyopya Yol İdaresi 64 Abiadi - Hawzen - Senkata Etiyopya Yol İdaresi 65 Hargele - Dolo bay Etiyopya Yol İdaresi Nehile - Abala - Berhale 66 Nehile - Abala Etiyopya Yol İdaresi 67 Agula - Berhale - Dalol Etiyopya Yol İdaresi 68 Laska - Salayesh Etiyopya Yol İdaresi 69 Gelge Beles- Debate5883.5Etiyopya Yol İdaresi 70 Seru - Shenen Wonz - Shekhusien Etiyopya Yol İdaresi Yabello - Metagefersa - Shakisso 71 Yabello - Metagefersa - Oblo Etiyopya Yol İdaresi 72 Obolo - Dermi Etiyopya Yol İdaresi 73 Dermi - Shakiso Etiyopya Yol İdaresi 74 Turmi - Omorate Etiyopya Yol İdaresi 75 Omorate - OmoKangaken Etiyopya Yol İdaresi Mizan - Dima - Raad 76 Mizan - Dima Etiyopya Yol İdaresi 77 Dima - Raad Etiyopya Yol İdaresi 78 Gambella - Eliya Etiyopya Yol İdaresi Debre Birhan - Ankober - Awash Arba 79 Debre Birihan - Ankober Etiyopya Yol İdaresi 80 Ankober - Awash Arba Etiyopya Yol İdaresi Mota - Jara Gedo - Debre Tabor 81 Mota - Jara Gedo Etiyopya Yol İdaresi 82 Jara Gedo - -D/Tabor Etiyopya Yol İdaresi 83 Keraker - Dabat - Mekanebirhan Etiyopya Yol İdaresi 84 Dessie-Kutaber-Wegeltena Etiyopya Yol İdaresi 85 Gode - Kelafo Etiyopya Yol İdaresi 86 Imi - Hargele Etiyopya Yol İdaresi Gelego/Bemure - T/Ketema - Guba 27

28 87 Bemure - Ichichi Etiyopya Yol İdaresi 88 Ichichi - Guba Etiyopya Yol İdaresi Guba-Wombera 89 Guba - Begondi Etiyopya Yol İdaresi 90 Begondi - Wombera Etiyopya Yol İdaresi 91 Assosa - Daleti Etiyopya Yol İdaresi 92 Dengoro - Kingi - Mekebila Etiyopya Yol İdaresi 93 Dalol - Bada Etiyopya Yol İdaresi 94 Dansha - Abderafik - Maikadura Etiyopya Yol İdaresi 95 Abiadi - Debre Genet - Benako - Endabaguna Etiyopya Yol İdaresi 96 Adiremet - Kulita - Adigoshu Etiyopya Yol İdaresi 97 Endassellassie-Semema-Rama-Gerehusernai Etiyopya Yol İdaresi 98 Maigaba - Adimehamedai - Dedebit Etiyopya Yol İdaresi 99 Harar by pass Etiyopya Yol İdaresi 100 Mille by pass Etiyopya Yol İdaresi 101 Logia by pass Etiyopya Yol İdaresi 102 Beska Haik By pass641.0Etiyopya Yol İdaresi 103 Tsegede Junc.- Ketema Niguss Etiyopya Yol İdaresi 104 Shebele - Imi Etiyopya Yol İdaresi 105 Adaba - Angetu Etiyopya Yol İdaresi 106 Bole - Bojebar - Werabe Etiyopya Yol İdaresi 107 Sire - Robe - Ali - Robe Etiyopya Yol İdaresi Toplam

29 İKİ ÜLKE ARASINDAKİ İLİŞKİLERDE KARŞILAŞILAN SORUNLAR İki ülke arasındaki ekonomik ve ticari ilişkilerde karşılaşılan başlıca sorunlar: Etiyopya’da Türk firmaları da dahil bütün yabancı firmalara Ticari faaliyetlerin yasak olması, Konteyner başına taşıma maliyetinin 6 bin Dolar’ın üzerine çıkması, yüksek taşıma maliyetinden dolayı Türk firmalarının pazarda rekabet gücünün azalması, Elde edilen gelirlerin zamanında bankacılık kanalıyla döviz olarak transfer edilememesi, Bankalarda yaşanan döviz yetersizliği nedeniyle akreditif açılmasında uzun süre beklenilmesi, Türk ve Etiyopya bankalarının verdiği teminat mektuplarının karşılıklı olarak kabul edilmemesi, Bankacılık alanında işbirliği anlaşması olmamasınedeniyle doğrudan akreditif açılamaması, akreditiflerin Avrupa ve Amerika’daki bankalar üzerinden açılması ve bunun sonucu olarak yüksek komisyon ödenmesi, Etiyopya gümrük idaresi tarafından ithalat sırasında minimum veya referans fiyat uygulaması, Ticari faaliyet alanında olduğu gibi diğer pek çok alanda da faaliyet göstermenin yabancılara kapatılması, İnternet de dahil telekomünikasyon alt yapısının ve enerjinin yetersiz olması. 29


"T.C. ADDİS ABABA BÜYÜKELÇİLİĞİ TİCARET MÜŞAVİRLİĞİ BİLAL AKKURT -TİCARET MÜŞAVİRİ Tel: 00251 11 552 88 55 Fax: 00251 11 552 95 85" indir ppt

Benzer bir sunumlar


Google Reklamları