Çerçevesinde MUHASEBE OTOMASYONU

... konulu sunumlar: "Çerçevesinde MUHASEBE OTOMASYONU"— Sunum transkripti:

1 Çerçevesinde MUHASEBE OTOMASYONU
Murat TUNÇEL

2 Yasal Prosedürler 5018 Sayılı Kamu Mali Yönetimi ve Kontrol Kanunu
Genel Yönetim Muhasebe Yönetmeliği SSKB. Muhasebe İşlemleri Yönetmeliği Tekdüzen Hesap Planı ve Açıklaması Genelge ve Genel Yazılar Murat TUNÇEL

3 Büyüklüklerimiz (2006 yılı)
2 adet Genel Müdürlük 98 adet Sigorta İl/Sigorta Müdürlüğü 16 adet Sağlık İşleri İl Müdürlüğü 5 adet Sosyal Tesis Murat TUNÇEL

4 Mevcut Yapının Tanımlaması
Başkanlığımız Muhasebe Sisteminde; Sigorta İşleri Genel Müdürlüğü, Sağlık İşleri Genel Müdürlüğü, Olmak üzere iki ayrı ortamda kayıtlar tutulmaktadır. Genel Müdürlüklere bağlı tesislerde Muhasebe sistemleri ünitelerinde tutulmakta ve Genel Müdürlük sistemlerinde konsolide edilmektedir. Murat TUNÇEL

5 Yeni Yapılanma 2006 Yılı Murat TUNÇEL

6 YENİ SİSTEM Hesap planımız;
Muhasebat Genel Müdürlüğünce , Yönetim Kurulumuzca ise tarihinde onaylanmıştır. 5018 Sayılı yasa uygulamasına 01 Ocak 2006 da yeni hesap planı sağlık tesisleri için hazır bekletilen eski sistem ve eski fiş tipleri ile başlanmıştır. Murat TUNÇEL

7 Yeni sistem Yasal düzenleme çerçevesinde fiş, defter, raporlar ve analitik bütçe konusundaki değişiklikler yazılımımızda yer almaktadır. Şubeler cari işlemleri on line olarak tasarlanmış ve bu servisin işlevi ortadan kaldırılmıştır. Merkezden tüm ünite kayıtlarına ulaşım ve kontrol sağlanacaktır. 01 Ocak itibariyle kesilen tüm fişlerin yeni sisteme dönüşümü sağlanacaktır Murat TUNÇEL

8 YENİ DEĞİŞİKLİKLER PROGRAM DEĞİŞİKLİĞİ
DEKONT SİSTEMİ VE ŞUBELER CARİ İŞLEMLERİ FİŞ SİSTEMİ YETKİ KISITLAMALARI YANSITMA İŞLEMLERİ ESKİ FİŞLERİN DÖNÜŞÜMÜ Murat TUNÇEL

9 BAĞLANTI HESAPLARI 511.01 Merkez ve Şubeler Cari Hesabı
Genel Müdürlükler C/H Sigorta ve Sağlık Tesisleri Cari Hesabı YARDIMCI HESAP KODLARI (C) Murat TUNÇEL

10 DEKONTLAŞMA AKIŞI Murat TUNÇEL

11 Yevmiye sistemi :İşlemler, yevmiye tarih ve numara sırasına göre ve maddeler halinde yevmiye defterine günlük olarak kaydedilir; buradan da usulüne göre büyük defter ve yardımcı defterlere sistemli bir şekilde dağıtılır. Muhasebeleştirme belgeleri:Bütçeden nakden veya mahsuben yapılan harcamalar “Ödeme Emri Belgesi”, diğer işlemler ise “Muhasebe İşlem Fişi” ile muhasebeleştirilir. Açılış kayıtları: Mali yılın başında bir önceki hesap döneminden devreden hesaplar için açılış bilançosu düzenlenir. Açılış bilançosuna dayanılarak, açılış yevmiyesinin kayıtlarını sağlamak üzere bilançodaki tutarlar düzenlenecek (1) yevmiye numaralı “muhasebe işlem fişiyle” ilgili hesaplara borç ve alacak kaydedilir. Murat TUNÇEL

12 DEFTERLER a) Yevmiye Defteri, b) Büyük Defter c) Kasa Defteri,
d) Yardımcı Hesap Defterleri Murat TUNÇEL

13 Kamu hesapları mali yıl esasına göre tutulur.
MADDE 51.- Kamu gelir ve giderleri tahakkuk ettirildikleri mali yılın hesaplarında gösterilir.   Bütçe gelirleri tahsil edildiği, bütçe giderleri ise ödendiği yılda muhasebeleştirilir.   Kamu hesapları mali yıl esasına göre tutulur. Murat TUNÇEL

14 2.BÜTÇE YANSITMA HESAPLARI GÖRÜNTÜ-LİSTE
BÜTÇE YANSITMA HESAP GÖRÜNTÜ/LİSTE Tür : 2 (1=Gelir,2=Gider) İlk-Son Hesap : ___ __ __ __ __ __ - ___ __ __ __ __ __ Bütçe Yansıtma Hesabı: _ __ _ _ __ Muh.Bütçe Hesap(B) Nazım Hesap(B) Hesap No Muh.Bütçe Hesap(A) Nazım Hesap(A) Bütçe Ynst.Hesabı Murat TUNÇEL

15 GELİR YANSITMA İŞLEMLERİ
Bütçe gelirleri hesabı veya bütçe gelirlerinden ret ve iadeler hesabına kaydedilen tutarlar karşılığında gelir yansıtma hesabı kullanılır. Bütçe gelirleri hesabının bakiyesi ile bütçe gelirlerinden ret ve iadeler hesabının bakiyesi arasındaki fark, gelir yansıtma hesabının bakiyesine eşittir. 800-Bütçe Gelirleri Hesabı Bakiyesi - 810-B. Gel. Ret ve İade. Hs. Bakiyesi 805-Gelir Yansıtma Hesabı Bakiyesi = Murat TUNÇEL

16 Çekle yapılan tahakkuklu bütçe geliri tahsilatı
Tahakkuksuz bütçe geliri tahsilatı yapılması Tahsilinde bütçeye gelir kaydedilecek kişilerden alacaklar tahsilatı Murat TUNÇEL

17 Bütçe giderleri ve geçen yıl bütçe mahsupları hesaplarının borç bakiyeleri toplamı ile gider yansıtma hesabının alacak bakiyesi her zaman birbirine eşittir. 830-Bütçe Giderleri B. Bakiye 834-G.Y.B. Mahsupl B. Bakiye 835- Gider Yansıtma A. Bakiye + = Murat TUNÇEL

18 GİDER YANSITMA HESABI 835-Gider Yansıtma Hesabı;
830-Bütçe giderleri hesabı, 834-Geçen yıl bütçe mahsupları hesabına kaydedilen tutarların 630-Giderler hesabı veya İlgili bilanço hesabına yansıtılması için kullanılır. Murat TUNÇEL

19 Avans veya kredinin mahsubunun yapılması
Ticari mal satın alınması Avans veya kredinin mahsubunun yapılması Murat TUNÇEL

20 Vezneden yapılan bütçe gideri ödemesi
Faaliyetlerde kullanılmak üzere satın alınan veya üretilen ilk madde ve malzemeler maliyet bedeliyle Murat TUNÇEL

21 VERİLMİŞ OLAN İŞ AVANSININ MAHSUBUNUN YAPILMASI (MAL VE MALZEME)
VERİLMİŞ OLAN PERSONEL AVANSININ MAHSUBUNUN YAPILMASI Murat TUNÇEL

22 ÖDENEĞİNE DAYALI BÜTÇE GİDERİNİN HAK SAHİBİNE ÖDENEMEMESİ
Murat TUNÇEL

23 KİŞİLERDEN ALACAKLARA YÜRÜTÜLEN FAİZİN TAHAKKUKUNUN YAPILMASI
Murat TUNÇEL

24 TAHAKKUKSUZ BÜTÇE GELİRİ TAHSİLATI KARŞILIĞINDA ALINAN ÇEKİN KARŞILIKSIZ ÇIKTIĞININ YILI İÇİNDE ANLAŞILMASI Murat TUNÇEL

25 SABİT VARLIK PROGRAMI HENÜZ YAPILANMA AŞAMASINDA 08.04.2019
Murat TUNÇEL

26 MAHSUP VE DEKONT İŞLEMLERİ
TANZİM EDİLECEK DEKONT SADECE MAHSUP FİŞİ İLE OTOMATİK YAPILANACAKTIR. BANKA GÖNDERME EMİRLERİ DE MAHSUP FİŞİ TANZİMİ İLE OLACAKTIR. Murat TUNÇEL

27 Zamanlama 3. Güncel işlemlerin yeni sistemde sürdürülmesi.
1. Aşamada programın yazılımı ve devir işlemlerinin tamamlanması 2. Aşamada fiş ve data dönüşümü, Oca Şub Mar Nis May Haz Tem Eyl Eki Kas Ara 1.Aşama 2.Aşama 3.Aşama Ağu 3. Güncel işlemlerin yeni sistemde sürdürülmesi. Murat TUNÇEL

28 DÖNÜŞÜM İŞLEMLERİ ŞUBELER CARİ YANSITMALAR Murat TUNÇEL

29 GERÇEKLEŞTİRME GÖREVLİSİ Mali Hiz.Birimi+Muhasebe
ÖDEME EMRİ BELGESİ 1 GERÇEKLEŞTİRME GÖREVLİSİ Mali Hiz.Birimi+Muhasebe hayır Harcama yet Muh.yet evet Ö.E.B hayır evet Ödeme,mah,dekont (Ön Mali Kontrol) Murat TUNÇEL

30 AYLIK MİZANLAR Kayıtlar yeni sistemde on line olarak Merkezde tutulması tasarlanmıştır. Aylık ve kat’i mizanlar ünitelerimizce tanzim edilmektedir. Ünite mizanları Merkezde Revizyon Bilanço servisince kontrol edilir. Kabul edilmeyenler ünitelere iade edilirken, hatalı işlemler daha sonraki aylarda düzeltilmek üzere hata bildirimi yapılır. Murat TUNÇEL

31 Aylık Mizanlar 2 Sigorta tesislerinde aylık mizanların oluşturulması, İş veren sisteminde yer alan cari hesap kart bakiyeleri mutabakatının sağlanmasına bağımlıdır. Hiçbir şekilde iş veren kayıtları ile muhasebe kayıtları arasında gerekli mutabakat sağlanmadan aylık mizan çıkarılamaz. Murat TUNÇEL

32 Bilanço Çalışma Aşamaları 1
Genel Müdürlüklerin Kati Mizanları çıkarılır. Sigorta ve Sağlık Tesisleri Tevhit mizanları tanzim edilir. Sosyal tesis mizanları tevhit edilir. Gelir gider tabloları düzenlenir. Genel Müdürlük kayıtları bağlı tesislerin devir dekontları ile birleşerek “Umumi Kati” Mizanlar çıkarılır. Gelir ve gider hesapları Merkez hesaplarda kalmak üzere devralınır. Murat TUNÇEL

33 Bilanço Çalışma Aşamaları 2
Sağlık Genel Müdürlüğü kayıtları Sigorta Genel Müdürlüğü kayıtlarına devredilerek SSKB Bilançosu tanzim edilir. Oluşturulan SSKB Bilançosu Yönetim Kurulunun tasvibine sunulur. Sistemce kayıtlar otomatik kapatılır. Murat TUNÇEL

34 Sene Başı Kayıtları Sistemce kayıtlar otomatik olarak açılır.
Sağlık Genel Müdürlüğü hesapları otomatik dekontlar ile aktarılır. Genel Müdürlüklerce bağlı tesis kayıtları otomatik oluşturulan borç ve alacak dekontları ile Aktif ve Pasif hesaplar ünitelerine devredilir. Murat TUNÇEL

35 Sosyal Güvenlik Kurumlarının Birleşim Süreci
Sosyal Güvenlik Kurumu’nun yapılanma sürecinde gerekli çalışmalar başlamıştır. Mevcut yapı içinde yer alan tüm süreç ve programlar tekrar incelenerek uyumlaştırılmaları sağlanacaktır. Murat TUNÇEL

36 DESTEK VERİLEN DİĞER SİSTEMLER
Kurumumuz Bilgi İşlem Dairesi Başkanlığınca tasarlanan ; - Eczane Provizyon ve geri ödeme, - Optik Ödeme, - Hastane geri ödeme, - Kısa Vadeli Sigorta kolları ödemelerine ait programların muhasebe işlemleri kısımlarının yasaya uyarlanmasında,gerek tasarım ve işletime alınma aşamasında ve gerekse kullanıcı personelin eğitimi konusunda destek verilmektedir. Murat TUNÇEL

37 İLETİŞİM www.murattuncel.net mtuncel@ssk.gov.tr
İLGİNİZE TEŞEKKÜR EDERİM. Murat TUNÇEL