Nakit Bütçesi Uygulaması- 3

... konulu sunumlar: "Nakit Bütçesi Uygulaması- 3"— Sunum transkripti:

1 Nakit Bütçesi Uygulaması- 3
Aşağıdaki verilerden yararlanarak ABC işletmesinin 2016 yılının Ocak, Şubat ve Mart aylarına ait üç aylık dönemi için nakit bütçesini düzenleyiniz. İşletmenin Kasım-Aralık 2015 aylarında gerçekleşen ve gelecek üç ay için planlanan satışları şu şekildedir: Kasım TL, Aralık TL, Ocak TL Şubat TL, Mart TL. Şirket satışlarının %20’sini peşin yapmakta, %50’sini 1 ay, %30’unu da 2 ay sonra tahsil etmektedir. Şirketin her ay TL’lik diğer gelirleri vardır. Şirketin Kasım-Aralık 2015 aylarında gerçekleşen ve gelecek üç ay için planlanan hammadde alışları ise şöyledir: Kasım TL, Aralık TL, Ocak TL, Şubat TL, Mart TL. Hammadde alışlarının %40’ı peşin, %10’u 1 ay, %50’si de 2 ay sonra ödenmektedir. Her aya ait çalışanların ücret ödemeleri, bir ay önceki satışların %10’u kadardır. Her ay TL kira ödenmektedir. Şubat ayında TL kar payı ödenecektir. Ocak ayında TL vergi ödenecektir. Mart ayında TL’lik borç faizi ödenecektir. Mart ayında TL’lik büro malzemesinin peşin olarak satın alınması planlanmıştır. Ocak ayı başında şirketin kasasında TL nakit bulunmaktadır.

2 Nakit Bütçesi Uygulaması- 4
Finans A. Ş.’nin sonu itibariyle 200 TL kasa bakiyesi mevcuttur. Şirket gelecek 6 aya ait nakit giriş ve çıkışlarını aşağıdaki gibi tahminlemektedir. Ayrıca şirket, kasasında devamlı olarak 125 liralık kasa bakiyesi bulundurmaya özen gösterecektir. Eğer aylık kasa bakiyesi bu miktarın altındaysa X bank’tan kredi kullanılacak, eğer bu miktarın üzerinde ise, fazla kısım kredi geri ödemesinde değerlendirilecektir. İşletmenin nakit bütçesini oluşturunuz. Nisan Mayıs Haziran Temmuz Ağustos Eylül N. Giriş 135 162 200 432 575 325 N. Çıkış 202 243 270 390 324 240