Faal 2.7 100 Genç Girişimci Eğitimi 5. MODÜL İş Kararları Ekonomisi

Finansman Planı Bir işletmenin faaliyetlerini yürütebilmesi için gereken maddi kaynak miktarını, Nakit giriş ve çıkışlarının zamanlamasını, En uygun maddi kaynakların bulunmasını ve bu kaynakların ne şekilde kullanılacağını belirlemek amacıyla yapılır. İş planının bu bölümü, üstlenilen yükümlülüğün yerine getirebilme olasılığını ortaya koyar.

Finansal Planı Ne ödemem gerekir? Maliyetler Benim sabit varlıklarım ne kadar değer yitirmektedir? Amortisman Ne kadar borcum var? Borçlar Kimden ne kadar alacaklıyım? Alacaklar Mali işlemleri nasıl kaydedeceğim? Muhasebe Dönem sonunda elimde ne kadar fazla var? Kar İşletmenin geliri ne kadar? Satışlar Ürünü hangi fiyattan satacağım? Satış fiyatı İşletmede neler var? Varlıklar Kasada ne kadar para var? Nakit İşletmede ne kadar kaynak kullanabilirim? İşletme sermayesi Gelecekteki finans gereksinimini nasıl belirlerim? Proforma tablolar

Maddi kaynak gereksinimi Dışarıdan bulunması gereken kaynak Finans Planı Amaç ve hedefler Maddi kaynak gereksinimi Dışarıdan bulunması gereken kaynak Eldeki kaynaklar Girişimcinin uzun dönemli amaç ve hedeflerini belirlemede ve bu amaçlara ulaşmada ihtiyaç duyulan fonların nereden ve ne şekilde sağlanacağının belirlenmesinde kullanacağı araçlardan birisi finansal plandır. Hayattaki tüm diğer planlamalar gibi finans planlaması da öncelikle ihtiyaçların tespit edilmesiyle başlar. İşimizi kurmak ve yürütmek için neye ihtiyacımız var? İhtiyaçları kesin ve anlaşılır bir şekilde detaylı olarak listeledikten sonra, 2. aşama bu kaynakları bulmak için araştırmalara başlamaktır. Listemizde yer alan kaynakları bulmak için alternatif yollar düşünülür, ve bu doğrultuda kaynaklar bulunur. Kaynaklar parasal veya malzeme şeklinde olabilir. 3. Aşamada girişimci bulduğu kaynakları işini kurmak ve yürütmek için harcar. Bu harcamaların ilk başta yapılan planlamaya uygun olması gerekir. Kaynakları biraraya getirdikten sonra (özellikle parasal kaynaklar), planlamayla ilgisi olmayan başka ihtiyaçları da aradan çıkarmaya kalkışmak, girişimcilerin sık sık yaptıkları bir hatadır. Bankadan kredi veya devleten teşvik alır almaz önce bir Mercedes alan girişimci, hepimizin tanıdık olduğu bir senaryodur. O para işin ihtiyaçlarına değil, girişimcinin kendi isteklerine harcandıktan sonra, işler biraz yavaşladığında hızlı bir çöküş ve iflas süreci başlar. Girişimci bunun sebebi olarak ekonomik krizi, piyasaların darlığını v.s. Gösterir ancak gerçekte planlama ve harcamalar doğru yapılmamıştır. Burada eğitimcinin hatırlatması gereken bir başka nokta da şudur: Planlama elbette değişebilir. Ancak bu değişiklikler işin ihtiyaçlarına göre olmalıdır. 4. aşama: Harcadığımız tüm para, zaman ve çabanın karşılığında öncelikle koyduğumzu parayı geri almalı, sonra daha fazlasını kazanmalıyız. Ancak bu kendiliğinden olmaz. Herşey ne kadar iyi plnalanıp uygulanmış olursa olsun, paranın geri kazanılması aşamasına dikkat edilmezse, girişimcinin tüm parasını kaybetmesi mümkün olabilir. Bu aşama aslında bu eğitimler boyunca gördüğünüz, ve gelecek haftalarda da göreceğiniz bütün iş fonksiyonlarını içerir. Nereye harcanacak? Ne şekilde? (şartlar) Ne şekilde? (şartlar) Nereden bulunacak? 4

Tahminler Gerçekleşen İyi bir finans planı, finansal kontrolü de içerir. Finansal kontrol, dönemsel olarak tahmini değerlerle fiili olarak oluşan değerler arasında karşılaştırma yapılmasını sağlar. Tahminler Gerçekleşen

Finansal Kontrol nedir? Bir önceki slaytta planlamanın önemini gördük. Planlamanın ardından kontrol gelmesi gerekir. Kontrol edilmezse, doğru istikamette gidip gitmediğimizi bilemeyiz. Sadece ilk kuruluş aşamasında değil, aynı zamanda işi yürütürken de sık sık gidişatınızı kontrole tmeli ve gerekli düzeltmeleri yapmalısınız. İlk başta ne planladınız? Kısa ve uzun vadeli hedefleriniz neydi? Bu hedeflerden hangilerine ulaştınız? Sapmalar oldu mu? Planladığınız ile ulaştığınız arasında fark var mı? Büyük ihtimalle olacaktır... Bu sapmalar nerelerde oluştu? Sapmaları düzeltmek için önce onları tek tek tespit etmelisiniz. Yüzlece sapma olabilir ama herbirinin düzeltilmesine gerek yoktur. Siz sadece büyük ve öenmli sapmaları tespit edip onları düzeltmeye zaman harcamalısınız. Sapmaların sebepleri: Bu sapmalara sebep olan faktörler neler? Bunları nasıl düzeltmek gerekir? Düzeltici çözümler bulmak için, sapmaların (hataların) kaynaklarını çok açık ve net tanımlanması gerekir. Yaşamda da bir sorunu çözmek istiyorsak önce onun en derindeki temel sebebini bulmalıyız. Her sapmanın mutlaka düzeltilmesi gerekmeyebilir. Sapma ilk başta koyduğumuz hedef ile sonuçta ulaştığımız nokta arasındaki farktır. Başta koyduğumuz hedeflerde yanışmış da olabiliriz. Bu durumda hedeflerin yeniden belirlenmesi gerekebilir. 6

İş Fikrinin Başlangıç Yatırım Sermayesi İhtiyacı Nedir?

İş Fikrinin Başlangıç Yatırım Sermayesi İhtiyacı Başlangıç Yatırım Sermayesi İhtiyacı Tablosu (TL) Yatırım Harcamaları TUTAR AÇIKLAMA Etüt Proje Giderleri Mimar, mühendis, danışman vb. uzman hizmet alımları Bina-İnşaat Giderleri Ana tesis, yardımcı tesis, depo, idari ve/veya sosyal bina Makine ve Teçhizat Giderleri (Yerli) Temel üretim sürecindeki makinelerin KDV dahil fiyatı  Ofis ve Diğer Malzeme- Ekipman  Bilgisayar, telefon, faks, internet, mobilya vb. Elektrik-su,doğalgaz,havalandırma tesisatı Kira-Depozito Taşıma ve Sigorta Giderleri Makinelerin yurt içi-dışı nakliye ve sigorta giderleri  Montaj Giderleri Makinelerin tesiste monte edilmesi, kullanılır hale gelmesi İşletmeye Alma Giderleri İşletmenin deneme üretimindeki giderleri Genel Giderler Noter, sigorta, ulaşım, haberleşme, personel, tanıtım vb. Kuruluş İşlemleri ve Harç Masrafları İşletme/Şirket kuruluş masrafları Bakım-Onarım Giderleri  Tadilat,Boya-Badana-Restorasyon vs. Nakliye Giderleri Elektrik,Su,Doğalgaz Aboneliği Tanıtım Giderleri Beklenmeyen Giderler (% 10) Toplam Sabit Yatırım  

Başlangıç Yatırım Sermayesi İhtiyacı Tablosu (TL) Yatırım Harcamaları TUTAR AÇIKLAMA Etüt Proje Giderleri - Mimar, mühendis, danışman vb. uzman hizmet alımları Bina-İnşaat Giderleri Ana tesis, yardımcı tesis, depo, idari ve/veya sosyal bina Makine ve Teçhizat Giderleri (Yerli) 125.000 Temel üretim sürecindeki makinelerin KDV dahil fiyatı  Ofis ve Diğer Malzeme- Ekipman 15.000  Bilgisayar, telefon, faks, internet, mobilya vb. Elektrik-su,doğalgaz,havalandırma tesisatı 1.000 Kira-Depozito 2.000 Nakliye ve Sigorta Giderleri 500 Makinelerin yurt içi-dışı nakliye ve sigorta giderleri  Montaj Giderleri Makinelerin tesiste monte edilmesi, kullanılır hale gelmesi İşletmeye Alma Giderleri İşletmenin deneme üretimindeki giderleri Genel Giderler Noter, sigorta, ulaşım, haberleşme, personel, tanıtım vb. Kuruluş İşlemleri ve Harç Masrafları 2.500 İşletme/Şirket kuruluş masrafları Bakım-Onarım Giderleri 3.000  Tadilat,Boya-Badana-Restorasyon vs. Elektrik,Su,Doğalgaz Aboneliği Tanıtım Giderleri Toplam 153.000 Beklenmeyen Giderler (Toplam’ın % 5’i) 7.650 Öngörülmeyen Giderler. Toplam Sabit Yatırım 160.650  

MAKİNE VE TEÇHİZAT GİDERLERİ MAKİNE ADI MİKTAR BİRİM BEDEL TUTAR TOPLAM - KDV %18 GENEL TOPLAM

YARDIMCI İŞLETMELER MAKİNE-EKİPMAN GİDERLERİ HARCAMA ADI MİKTAR BİRİM BEDEL TUTAR TOPLAM - KDV %18 GENEL TOPLAM

İŞLETME SERMAYESİ TABLOSU (TL) İşletmenin faaliyet döneminde ürettiği ürün ya da hizmetin karşılığını alıncaya kadar üretim girdilerini sağlamak için bulundurması gereken finansmandır.

İŞLETME SERMAYESİ TABLOSU (TL) İşletme Sermayesi İhtiyacı (TL) Masraflar Yıllık İşletme Gideri Süre (Ay) İşletme Sermayesi İhtiyacı (TL) Hammadde ve İşletme Malzemeleri Kira Elektrik Su Telefon Yakıt (Isınma- Aidat) Personel Doğalgaz Bakım-Onarım Genel Giderler Muhasebeci Ücreti Kırtasiye Giderleri Pazarlama-Satış Giderleri Ambalaj-Paketleme Giderleri Nakliye Gideri Beklenmeyen Giderler TOPLAM

İŞLETME SERMAYESİ TABLOSU (TL) İşletme Sermayesi İhtiyacı (TL) Masraflar Yıllık İşletme Gideri Süre (Ay) İşletme Sermayesi İhtiyacı (TL) Hammadde ve İşletme Malzem. 216.165,00 1 18.013,75 Kira 3.000,00 250,00 Elektrik Su 600,00 50,00 Telefon 1.800,00 150,00 Yakıt (Isınma- Aidat) Personel 52.632,00 4.386,00 Doğalgaz 0,00 Bakım-Onarım 500,00 41,67 Genel Giderler Muhasebeci Ücreti 1.200,00 100,00 Kırtasiye Giderleri 1.000,00 83,33 Pazarlama-Satış Giderleri 7.500,00 625,00 Ambalaj-Paketleme Giderleri Nakliye Gideri Beklenmeyen Giderler 29.199,70 2.433,31 TOPLAM 321.196,70 26.766,39

YILLIK İŞLETME GİDERLERİ TABLOSU (TL) Çeşitli işletme giderleri hem sabit hem değişken özelliğe sahip olabilmektedir. Bu durumda işletme giderinin analiz edilerek sabit ya da değişken olma yüzdeleri belirlenmelidir. “Yıllık İşletme Giderleri Tablosu” işletme gider kalemlerini göstermektedir.

Yıllık İşletme Giderleri Tablosu (TL) İşletme giderleri, işletmenin planladığı ürün ya da hizmeti üretmesi ve müşteri kitlesine sunması sırasında yapılacak her türlü harcamayı göstermektedir. İşletme giderleri 2 farklı gruptan oluşmaktadır. Sabit Giderler Değişken Giderler “Yıllık İşletme Giderleri Tablosu” işletme gider kalemlerini göstermektedir.

Sabit maliyetler Mal üretip satmayı veya hizmet vermeyi durdursanız bile işlemenizde var olmaya devam eden maliyetlerdir.

Pazarlama ve dağıtım giderleri Sabit maliyetler Genel giderler Kira ve Emlak vergileri Aydınlatma ,ısıtma, telefon, kırtasiye Sigorta,Onarım,Bakım Personel ücretleri ve sigorta primleri Faiz ve komisyon giderleri Diğerleri Pazarlama ve dağıtım giderleri Tanıtım Seyahat, Ağırlama

Sabit maliyetler İdari Giderler Kırtasiye Telefon Maaşlar Diğer Amortisman Bina Makine Donanım Motorlu Araç

Değişken Maliyetler Üretim yada hizmeti doğrudan etkileyebilecek maliyetlerdir. Üretim yada hizmet üretilmeye başladığı an Değişken Maliyetlere ilişkin harcamalar başlar

Değişken Maliyetler Kendinize herhangi bir giderin ürettiğiniz malın veya verdiğiniz hizmetin miktarına göre değişip değişmediğini sorunuz. Eğer değişiyorsa,bu değişken maliyetdir.

Değişken Maliyetler Hammaddeler Mamul-Yarı Mamul Üretim maliyetleri Satış komisyonu Geçici işçilik Mal dağıtım Diğer

YILLIK İŞLETME GİDERLERİ TABLOSU (TL) GİDER KALEMLERİ TOPLAM HARCAMA (%) Sabit/ Değişken SABİT GİDERLER DEĞİŞKEN GİDERLER Hammadde ve İşletme Malzemeleri Kira Elektrik Su Telefon Yakıt (Isınma - Aidat) Personel Doğalgaz Bakım-Onarım Genel Giderler Muhasebeci Ücreti Kırtasiye Giderleri Pazarlama-Satış Giderleri Ambalaj-Paketleme Giderleri Nakliye Gideri Beklenmeyen Giderler (%10) TOPLAM

YILLIK İŞLETME GİDERLERİ TABLOSU (TL) GİDER KALEMLERİ TOPLAM HARCAMA (%) Sabit/ Değişken SABİT GİDERLER DEĞİŞKEN GİDERLER Hammadde ve İşletme Malzemeleri 216.165,00 0/100 0,00 Kira 3.000,00 100/0 Elektrik 30/70 900,00 2.100,00 Su 600,00 180,00 420,00 Telefon 1.800,00 540,00 1.260,00 Yakıt (Isınma - Aidat) Personel 52.632,00 Doğalgaz Bakım-Onarım 500,00 70/30 350,00 150,00 Genel Giderler Muhasebeci Ücreti 1.200,00 Kırtasiye Giderleri 1.000,00 60/40 400,00 Pazarlama-Satış Giderleri 7.500,00 80/20 6.000,00 1.500,00 Ambalaj-Paketleme Giderleri Nakliye Gideri Beklenmeyen Giderler (%10) 29.199,70 23.359,76 5.839,94 TOPLAM 321.196,70   89.721,76 231.474,94

Gelir Tablosu

Gelir Tablosu. 5.2.2

Gelir Tablosu. 5.2.2 Değişken maliyetler: Hammadde Satış geliri (A) 55.000 Değişken maliyetler: Hammadde Diğer üretim maliyeti Komisyonlar Dağıtım giderleri Elektrik Toplam (B) 20.000 3.000 500 200 24.200 Brüt kar (C=A-B) 30.800 Sabit maliyetler Personel Ücretleri İşyeri kirası Sigorta Genel yönetim gid. Pazarlama Elektrik-Su Isınma Amortisman Toplam (D) 5.000 1.000 300 200 100 150 7.250 Net kar /zarar ( E=C-D) 23.550 5.2.2

NAKİT PROJEKSİYONLARI (TL) Nakit Akımı Hesaplaması Tablosu, işletmenin yatırım döneminden başlamak üzere tüm dönemlerinde her türlü nakit girişini ve çıkışını gösteren tablodur. Tabloda, işletmenin karılığı görülmemektedir. Nakit akım hesaplamaları sonucunda işletmenin gelir-gider yapısının ötesinde Yatırım, Kredi ödemeleri, Vergi ödemeleri gibi nakit hareketlerinin işletmenin finansal yapısı üzerindeki etkileri görülmektedir.

NAKİT PROJEKSİYONLARI Toplam finansman ihtiyacının temini için, Öz kaynak, Kredi, Borç sağlanması ile Ortaklık kurma türü tüm potansiyel finansal kaynaklar belirlenmelidir. Mevcut finansal kaynaklar belirlendikten sonra “Yatırım Dönemi Finansman Yapısı Tablosu” üzerinde yatırım kaynakları ile yatırım harcamalarının denkliği sağlanmalıdır.

NAKİT AKIMI HESAPLAMASI TABLOSU (TL) Nakit akım tablosunda yıl sonu eldeki nakit satırındaki değerlerin eksi olmaması gerekmektedir. Değerlerin eksi olması, işletmenin kuruluş ve işletme dönemi nakit ihtiyacının çözülmediğini gösterir.

NAKİT AKIŞ Haftalık veya aylık olarak kasanıza girecek nakit ile kasadan çıacak nakit miktarının tahmin edilmesidir. Nakit akış tahmini bize; Paranın ne zaman elimize geçeceğini, Hangi zamanda ne kadar para geleceğini, Borçların ve faturaların ne zaman ödeneceğini, Masrafları karşılamak için ne kadar para gerektiğini, Gelir ve harcamaların ayrıntısını Ekstra harcamalar (veya yüksek harcamalar) için en uygun zamanı gösterir.

Nakit Girişleri Toplamı A Nakit Çıkışları Toplamı B Madde Kuruluş aşamasında Aylar Toplam 1 2 3 4 5 6 Nakit girişleri Satış geliri KOSGEB Hibe Özsermaye Borç Banka Kredi Nakit Girişleri Toplamı A Nakit çıkışları Değişken giderler Sabit giderler Nakit Çıkışları Toplamı B A - B = net nakit akışı C Açılış kalanı D Kapanış kalanı C + D

ÜRETİM/SATIŞ HEDEFLERİ ÜRÜN/HİZMET ADI 1.AY 2.AY 3.AY 4.AY 5.AY 6.AY 7.AY 8.AY 9.AY 10.AY 11.AY 12.AY TOPLAM BİRİM FİYAT TUTAR 33

Başabaş noktası nedir? Bu nokta, bir firmanın toplam gelirlerinin toplam giderlere denk olduğu satış tutarını gösterir.

BAŞABAŞ NOKTASI ANALİZİ Üretim adedi İşletme gideri Sabit gider Değişken gider Sabit + Değişken gider zarar bölgesi Satış geliri B.B.N. kar bölgesi satış geliri

Başabaş Noktası hesaplama Satışlar – Değişken Maliyetler = Brüt Kar Brüt Kar x 100 = Brüt Kar Marjı Satışlar Sabit Maliyetler + Amort.) x 100 = Başabaş Noktası Brüt Kar Marjı

Başabaş Noktası hesaplama Soru 1 4,000 (satışlar) - 2,000 (DM) = 2,000 (BK) 2,000 (BK) x 100 = %50 (BKM) 4,000 (satışlar) (1,000 (SM) + 200 (Amort.) ) x 100 = 2,400 50 (BKM) Bu işletme 2.400 birime ulaştıktan sonra kar etmeye başlayacaktır.

TOPLAM YATIRIM İHTİYACI VE POTANSİYEL FİNANSAL KAYNAKLAR İş fikrinin gerçekleştirilmesi için gerekli toplam finansman ihtiyacını, Başlangıç Yatırım Tutarı ve İşletme Sermayesi İhtiyacı Toplamı oluşturmaktadır.

Toplam Yatırım İhtiyacı ve Potansiyel Finansal Kaynaklar YATIRIM TUTAR Sabit Yatırım İşletme Sermayesi TOPLAM YATIRIM

Toplam Yatırım İhtiyacı ve Potansiyel Finansal Kaynaklar YATIRIM TUTAR Sabit Yatırım 81.739,90 İşletme Sermayesi 26.766,39 TOPLAM YATIRIM 108.506,29

YATIRIM DÖNEMİ FİNANSMAN YAPISI TABLOSU FİNANSMAN İHTİYACI TUTAR Başlangıç Yatırımı İşletme sermayesi TOPLAM FİNANSMAN İHTİYACI FİNANSMAN KAYNAKLARI Öz Kaynaklar Borçlar Hibe Desteği Krediler TOPLAM FİNANS KAYNAĞI

YATIRIM DÖNEMİ FİNANSMAN YAPISI TABLOSU FİNANSMAN İHTİYACI TUTAR Başlangıç Yatırımı 81.739,90 İşletme sermayesi 26.766,39 TOPLAM FİNANSMAN İHTİYACI 108.506,29 FİNANSMAN KAYNAKLARI Öz Kaynaklar 64.506,29 Borçlar 0,00 Hibe Desteği 4.000,00 Krediler 40.000,00 TOPLAM FİNANS KAYNAĞI

Ürün/Hizmet Satış Planı (Aylık) Ürünler Birim A Y L I K S A T I Ş T A H M İ N İ 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12

BAŞLANGIÇ YATIRIM SERMAYESİ İHTİYACI TABLOSU YATIRIM HARCAMALARI TUTAR AÇIKLAMA 1. ARAZİ BEDELİ   2. ETÜD VE PROJE GİDERLERİ 3. ARAZİ DÜZENLEMESİ 4. BİNA – İNŞAAT GİDERLERİ 5. MAKİNE VE TECHİZAT GİDERLERİ (YERLİ) 6. MAKİNE VE TECHİZAT GİDERLERİ (İTHAL) 7. YARDIMCI İŞLETMELER MAKİNE-EKİPMAN GİDERLERİ 8. İTHALAT VE GÜMRÜKLEME GİDERLERİ 9. TAŞIMA VE SİGORTA GİDERLERİ 10. MONTAJ GİDERLERİ 11. İŞLETMEYE ALMA GİDERLERİ 12. LİSANS GİDERLERİ 13. GENEL GİDERLER 14. BEKLENMEYEN GİDERLER TOPLAM SABİT YATIRIM

Hammadde ve Malzeme Girdi Türleri Ürün Ağaçları ve Hammadde Giderleri Ürün Adı Hammadde ve Malzeme Girdi Türleri Miktar Birim Fiyat (TL) Tutar (TL) Hammadde ve Malzeme Girdileri Toplamı :

Hammadde Giderleri Hammadde Kalemleri 1 2 3 Etiket 11.550,00 14.610,75 18.482,60 Penye 4.725,00 5.977,13 7.561,06 Sipariş formu 931,50 1.178,35 1.490,61 İmsakiye 2.700,00 3.415,50 4.320,61 Takvim 12.993,75 16.437,09 20.792,92 Işıklı tabela 700,00 885,50 1.120,16 Işıksız tabela 450,00 569,25 720,10 Hazır penye baskı 26,25 33,21 42,01 Broşür 10.080,00 12.751,20 16.130,27 Davetiye 1.050,00 1.328,25 1.680,24 Branda 29.374,80 40.390,35 55.536,73 Toplam 74.581,30 97.576,57 127.877,30 Tüm giderlerde %10 oranında enflasyon artışı yapılmıştır.

İŞÇİLİK - PERSONEL GİDERLERİ 1 2 3 4 5   TOPLAM İşletmede toplam xx kişi çalışacaktır. Muhasebe hizmeti dışarıdan sağlanacaktır. Tabloda işçilerin işverene yıllık maliyetleri yer almaktadır GENEL GİDERLER Diğer Giderler 1 2 3 4 5 Kira Elektrik Su Yakıt (Makinalarda/ Proseste) Bakım-Onarım Patent Lisans TOPLAM

GENEL GİDERLER Genel Giderler 1 2 3 4 5 Telefon Internet /ADSL Genel Yönetim Giderleri Ağırlama Giderleri Çay-Kahve Personel Yemek Personel Servis   Araba Yakıt   Isınma Amaçlı Yakıt   xxxxxxxxxxxxxxxxx TOPLAM

PAZARLAMA ve SATIŞ GİDERLERİ Pazarlama - Satış Giderleri 1 2 3 4 5 Kartvizit Broşür Dağıtımı Müşteri Ziyareti Promosyon Ürün Dağıtımı İlan Verme Tabela Afiş   TOPLAM

YILLIK İŞLETME GİDERLERİ TABLOSU GİDER KALEMLERİ TOPLAM HARCAMA % SABİT % DEĞİŞKEN SABİT GİDERLER DEĞİŞKEN GİDERLER 1. HAMMADDE 2. KİRA 3. ELEKTRİK 4. SU 5. YAKIT 6. İŞÇİLİK-PERSONEL 7. BAKIM-ONARIM 8. PATENT-LİSANS 9. GENEL GİDERLER 10. PAZARLAMA-SATIŞ GİDERLERİ TOPLAM ** Genel Giderler: Haberleşme, genel yönetim giderleri, ağırlama giderleri, arabalara konulan yakıtlar, ısınma amaçlı yakıtlar, personel taşıma ve personel yemek giderleri (Genel giderler, tablodaki diğer kalemlerin dışında kalan tüm giderlerdir.)

İŞLETME SERMAYESİ İHTİYACININ HESAPLANMASI İŞLETME SERMAYESİ KALEMLERİ YILLIK İŞLETME GİDERLERİ SÜRE (ay) İŞLETME SERMAYESİ İHTİYACI 1. HAMMADDE STOĞU 2. MAMÜL MADDE STOĞU 3. MÜŞTERİYE BAĞLI MAL DEĞERİ 4. GENEL GİDERLER NAKİT İHTİYACI TOPLAM

İŞLETME SERMAYESİ İHTİYACININ HESAPLANMASI Hammadde Stoğu İşletmeye dur dediğimiz bir anda, depoda olması gereken stok miktarıdır. Buna emniyetli stok miktarı da denilebilir. (Örneğin bir plastik üreticisi, Petkim’den mal alırken belli bir miktarın altında satın alma yapamaz. Bu durumda, hammadde stoğu olarak alabileceği bu minimum miktar da konulabilir.) Stokta bulunması gereken hammadde miktarına karşılık gelen maliyet ise cebimizde bulunması gereken para miktarıdır. Örneğin: 1 aylık hammadde stok değerini bulmak için, 1 yıllık hammadde Gideri 12’ye bölünür.

İŞLETME SERMAYESİ İHTİYACININ HESAPLANMASI 2. Mamul Madde Stoğu İşletmeye dur dediğimiz bir anda bile, elimizde olması gereken bitmiş ürün stok miktarıdır. Başka bir deyişle, herhangi bir anda, acil siparişleri karşılayabilmek adına elde bulunması istenilen bitmiş ürün stok miktarıdır. Maliyet olarak karşılığı, bir ürünün birim üretim maliyeti ile gerekli stok adedinin çarpımına eşittir. (Örneğin, bir çocuk bezinin üretim maliyeti 0,2 $ olsun. Bu üründen, acil siparişleri karşılayabilmek için 15 günlük stok yapılması gereklidir ve bu da 2.000.000 adet çocuk bezine karşılık gelmektedir. Bu durumdaki bir işletme için mamul madde stoğu, 0,2*2.000.000 = 400.000 $ değerinde bir İşletme sermayesi demektir.)

İŞLETME SERMAYESİ İHTİYACININ HESAPLANMASI 3. Müşteriye Bağlı Mal Değeri Müşterilere yapılan satışlar genellikle belli bir vadede olur. Dolayısıyla, bu vade süresince, üretime devam edebilmek (hammadde alabilmek) için de bir miktar sermaye gerekir. Bu da müşteriye bağlı mal değeridir. Ne kadar vade ile satış yapılacaksa, yıllık toplam hammadde giderinin o süreye karşılık gelen bölümü bu değeri oluşturur. Örneğin, bir işletmenin yıllık toplam hammadde giderleri 1.000.000 $ olsun. Bu işletme müşterilerine eğer 2 ay vade ile satış yapacaksa, müşteriye bağlı mal değeri 1.000.000 *2/12 olacaktır.

İŞLETME SERMAYESİ İHTİYACININ HESAPLANMASI 4. Genel Giderler Nakit İhtiyacı Yıllık İşletme giderleri tablosundaki Toplam İşletme Giderleri’nden, Toplam Hammadde Giderleri çıkarılarak “Genel Giderler Nakit İhtiyacı” hesaplanır. Bu değer, stok ihtiyacı olan süreye (ay olarak) bölünerek de nakit ihtiyacı hesaplanır. Genel Giderler Nakit İhtiyacı (Yıllık Toplam İşletme Giderleri – Yıllık Toplam Hammadde Giderleri = 12 (ihtiyaç duyulan stok süresi bir ay) Genel Giderler Nakit İhtiyacı = (Genel giderler+elektrik + su + yakıt + işçilik + kira + pazarlama gid.) 12 (ihtiyaç duyulan stok süresi bir ay)

Finansal Destekler nereden sağlanır ?

GİRİŞİMLERE VERGİSEL AVANTAJ SAĞLAYAN KURUMLAR Kosgeb Girişimcilik Destek Programı – Kuluçka, Vergi Avantajı Tobb Genç Girişimciler Kurulu – Kuluçka, Vergi Avantajı Teknopark & Teknokent – Kuluçka, Vergi Avantajı – (Boğaziçi, ODTÜ, İTÜ, …)

GİRİŞİMCİLERE UYGUN FİZİKSEL KOŞULLARI VE DONANIMI SAĞLAYAN KURUMLAR Etohum – Kuluçka, Tohum Sermayesi, Eğitim Girişim Fabrikası – Kuluçka, Tohum Sermayesi Kuluçka Merkezi, AveaLabs – Kuluçka

GİRİŞİMLERE FİNANSMAN SAĞLAYAN KURUMLAR 212 VC – Yatırım Sermayesi (Erken Dönem) Aksoy Internet Ventures – Yatırım Sermayesi (Erken Dönem) Endeavor – Melek Yatırımcı Ağı Galata Business Angels – Melek Yatırımcı Ağı Golden Horn Ventures – Yatırım Sermayesi (Erken Dönem) Ilab – Yatırım Sermayesi Inovent – Kuluçka, Tohum Sermayesi Inventram – Kuluçka, Tohum Sermayesi Inventures – Tohum Sermayesi, Melek Yatırımcı Labx – Melek Yatırımcı Ağı Tımar Ventures – Yatırım Sermayesi Turkven – Yatırım Sermayesi Verusa – Yatırım Sermayesi Young Turk Ventures – Melek Yatırımcı