TÜRKİYE KAMU HASTANELERİ KURUMU

... konulu sunumlar: "TÜRKİYE KAMU HASTANELERİ KURUMU"— Sunum transkripti:

1 TÜRKİYE KAMU HASTANELERİ KURUMU
MALİ HİZMETLER KURUM BAŞKAN YARDIMCILIĞI DÖNER SERMAYE, BÜTÇE VE MUHASEBE UYGULAMALARI DAİRE BAŞKANLIĞI

2 YILSONU MUHASEBE KAYIT ÖRNEKLERİ
TAŞINIR KAYIT DÜZELTME 197- SAYIM VE TESELLÜM NOKSANLARI 397- SAYIM VE TESELLÜM FAZLALARI AMORTİSMAN KİRA EMANETLERİNİ KAPATMA KARŞILIKSIZ KAYNAK AKTARIMI TERKİN EK ÖDEME AVANS HAZİNE PAYI MERKEZ PAYI SHÇEK PAYI BÜTÇE KAPANIŞ KESİN MİZAN KAPANIŞ AÇILIŞ KAR/ZARAR

3 TAŞINIR KAYIT DÜZELTME

4 197- SAYIM VE TESELLÜM NOKSANLARI (SAYIM NOKSANI TESPİTİ)

5 197- SAYIM VE TESELLÜM NOKSANLARI (SAYIM NOKSANI SEBEBİ TESPİTİ)

6 197- SAYIM VE TESELLÜM NOKSANLARI
(SAYIM NOKSANI SEBEBİ TESPİTİ)

7 197- SAYIM VE TESELLÜM NOKSANLARI (SAYIM NOKSANI SEBEBİ TESPİTİ)

8 397- SAYIM VE TESELLÜM FAZLALARI
(SAYIM FAZLASI TESPİTİ)

9 397- SAYIM VE TESELLÜM FAZLALARI (SAYIM FAZLASI SEBEBİ TESPİTİ)

10 397- SAYIM VE TESELLÜM FAZLALARI (SAYIM FAZLASI SEBEBİ TESPİTİ)

11 AMORTİSMAN

12 336-17 KİRA EMANETLERİNİ KAPATMA
(KİRA EMANETİNE ALMA)

13 336-17 KİRA EMANETLERİNİ KAPATMA (KİRA EMANETİNİ KAPATMA)

14 KARŞILIKSIZ KAYNAK AKTARIMI (NAKTİ VEREN KURUM-EMANET HESABA KAYIT)

15 KARŞILIKSIZ KAYNAK AKTARIMI
(NAKTİ VEREN KURUM-EMANET HESABIN KAPATILMASI)

16 KARŞILIKSIZ KAYNAK AKTARIMI (NAKTİ ALAN KURUM-EMANET HESABA KAYIT)

17 KARŞILIKSIZ KAYNAK AKTARIMI
(NAKTİ ALAN KURUM-EMANET HESABIN KAPATILMASI)

18 KARŞILIKSIZ KAYNAK AKTARIMI
(NAKTİ ALAN KURUM)

19 (SOSYAL GÜVENLİK KURUMU)
TERKİN (SOSYAL GÜVENLİK KURUMU)

20 (GENEL BÜTÇELİ KURUMLAR)
TERKİN (GENEL BÜTÇELİ KURUMLAR)

21 (ARALIK AYI SABİT EK ÖDEME TAHAKKUKU-15/12/….)

22 (ARALIK AYI SABİT EK ÖDEME ÖDEMESİ-15/12/….)

23 EK ÖDEME (ARALIK AYI SABİT EK ÖDEME GİDERLEŞTİRME)
(01/01/…. SONRASI BİR TARİHTE)

24 (ARALIK AYI SABİT DIŞI EK ÖDEME TAHAKKUKU-31/12/….)

25 (ARALIK SABİTDIŞI EK ÖDEME ÖDEMESİ
(31/12/…. veya 01/01/…. SONRASI)

26 EK ÖDEME (375 KHK EK ÖDEME)

27 AVANS (VERİLEN AVANS)

28 (VERİLEN AVANSIN İLGİLİ GİDER HESABIYLA KAPATILMASI)

29 (VERİLEN AVANSIN İADESİ)

30 AVANS (VERİLEN AVANS)

31 (VERİLEN AVANSIN İLGİLİ GİDER HESABIYLA KAPATILMASI)

32 AVANS (ALINAN AVANS)

33 (ALINAN AVANSIN İLGİLİ GELİR HESABIYLA KAPATILMASI)

34 (TAHSİLAT ÜZERİNDEN AYLIK) (ÖDEMESİ TAKİP EDEN AYIN EN GEÇ 20.GÜNÜ)
HAZİNE PAYI (TAHSİLAT ÜZERİNDEN AYLIK) (ÖDEMESİ TAKİP EDEN AYIN EN GEÇ 20.GÜNÜ)

35 (TAHSİLAT ÜZERİNDEN AYLIK) (ÖDEMESİ TAKİP EDEN AYIN EN GEÇ 20.GÜNÜ)
MERKEZ PAYI (TAHSİLAT ÜZERİNDEN AYLIK) (ÖDEMESİ TAKİP EDEN AYIN EN GEÇ 20.GÜNÜ)

36 SHÇEK PAYI (GAYRİSAFİ HASILAT ÜZERİNDEN YILLIK)
(ÖDEMESİ TAKİP EDEN AYIN SON GÜNÜ ….)

37 31/12/…. TARİHLİ SON YEVMİYE KAYITLARI (OTOMATİK OLUŞTURULAN FİŞLER)

38 BÜTÇE (8) KAPATMA FİŞİ

39 BÜTÇE (8) KAPATMA FİŞİ

40 BÜTÇE (8) KAPATMA FİŞİ

41 GİDER BÜTÇE (970) TOPLU AKTARMA FİŞİ

42 GİDER BÜTÇE (970) TOPLU AKTARMA FİŞİ

43 GİDER BÜTÇE (970) TOPLU AKTARMA FİŞİ

44 ÖDENEK (97) KAPATMA FİŞİ

45 ÖDENEK (97) KAPATMA FİŞİ

46 ÖDENEK (97) KAPATMA FİŞİ

47 ÖDENEK (97) KAPATMA FİŞİ

48 KESİN MİZAN FİŞİ

49 KESİN MİZAN FİŞİ

50 KESİN MİZAN FİŞİ

51 KESİN MİZAN FİŞİ

52 KESİN MİZAN FİŞİ

53 KESİN MİZAN FİŞİ

54 KESİN MİZAN FİŞİ

55 KAPANIŞ FİŞİ

56 KAPANIŞ FİŞİ

57 KAPANIŞ FİŞİ

58 KAPANIŞ FİŞİ

59 KAPANIŞ FİŞİ

60 KAPANIŞ FİŞİ

61 KAPANIŞ FİŞİ

62 KAPANIŞ FİŞİ

63 KAPANIŞ FİŞİ

64 KAPANIŞ FİŞİ

65 01/01/…. TARİHLİ SON YEVMİYE KAYITLARI (OTOMATİK OLUŞTURULAN FİŞLER)

66 AÇILIŞ FİŞİ

67 AÇILIŞ FİŞİ

68 AÇILIŞ FİŞİ

69 AÇILIŞ FİŞİ

70 AÇILIŞ FİŞİ

71 AÇILIŞ FİŞİ

72 AÇILIŞ FİŞİ

73 AÇILIŞ FİŞİ

74 AÇILIŞ FİŞİ

75 AÇILIŞ FİŞİ

76 KAR-ZARAR FİŞİ

77 KAR-ZARAR FİŞİ

78 TEŞEKKÜRLER…