Maliyet Merkezleri Giderlerinin www.bulentsenver.com bsenver@superonline.com Maliyet Merkezleri Giderlerinin Kar Merkezlerine Dağıtılması bs@bulentsenver.com 1 1

Giderlerin Dağıtımı Fon Transfer Fiyatlaması(havuz, birebir) www.bulentsenver.com bsenver@superonline.com Giderlerin Dağıtımı Fon Transfer Fiyatlaması(havuz, birebir) Genel İdari Giderler(nedir? Nasıl datılır) Reklam ve Halkla İlişkiler Giderleri Araştırma Ürün Geliştirme Giderleri Sermaye Gereği(maliyeti kim ustlenecek?) Kredi Karşılıkları (spesifik ve genel) Faizsiz bakiyeler hizmet komisyonlar? bs@bulentsenver.com 2 2

Maliyetleri Transfer Yöntemleri www.bulentsenver.com bsenver@superonline.com Maliyetleri Transfer Yöntemleri 1. Direkt Transfer Metodu 2. Sıralı Transfer Metodu 3. Birlikte Transfer Metodu bs@bulentsenver.com 3 3

Direkt Transfer İNSAN KAYNAKLARI TEKNOLOJI Maliyet Merkezleri ŞUBE www.bulentsenver.com bsenver@superonline.com Direkt Transfer İNSAN KAYNAKLARI TEKNOLOJI Maliyet Merkezleri ŞUBE KREDİLER Kar Merkezleri Maliyet ve Kar Merkezleri birbirlerine masraf transferi yapmaz bs@bulentsenver.com 4 4

Sıralı Transfer İNSAN KAYNAKLARI Maliyet Merkezleri TEKNOLOJİ ŞUBE www.bulentsenver.com bsenver@superonline.com Sıralı Transfer İNSAN KAYNAKLARI Maliyet Merkezleri TEKNOLOJİ ŞUBE KREDİLER Kar Merkezleri Kar Merkezleri birbirlerine maliyet transferi yapmaz bs@bulentsenver.com 5 5

Birlikte Transfer Maliyet Merkezleri İNSAN KAYNAKLARI TEKNOLOJİ www.bulentsenver.com bsenver@superonline.com Birlikte Transfer Maliyet Merkezleri İNSAN KAYNAKLARI TEKNOLOJİ Kar Merkezleri KKREDİLER ŞUBE Tüm Merkezler birbirlerine maliyet transferi yapabilir bs@bulentsenver.com 6 6

Şubeler Hangi Risklerden Sorumlu Tutulmalı? www.bulentsenver.com bsenver@superonline.com Şubeler Hangi Risklerden Sorumlu Tutulmalı? 1. Kredi Riski 2. Piyasa Riskleri Faiz Oranı Riski Faiz Duyarlılık Riski Döviz Kur Riski Hisse Senedi Fiyat R Mal Fiyat Riski 3. Operasyon Riski 4. Likidite Riski bs@bulentsenver.com 7 7

Fon Transferi Fiyatlaması www.bulentsenver.com bsenver@superonline.com Fon Transferi Fiyatlaması Şubeler Cari İstismar Faizi bs@bulentsenver.com 8 8

Fon Transfer Fiyatlaması www.bulentsenver.com bsenver@superonline.com NET FON YARATAN ŞUBELER NET FON KULLANAN ŞUBELER FTÜ FTÜ HAZİNE FYM Faiz Geliri Faiz Gideri Kredi Müşteriler Mevduat Müşterileri F F F F Fon Hareketi PİYASALAR FİNANASAL KURUMLAR Fon Transfer Ücreti bs@bulentsenver.com 9 9

Şubeler Cari Banka İçi Fon Alım/Satım Faizi www.bulentsenver.com bsenver@superonline.com Şubeler Cari Banka İçi Fon Alım/Satım Faizi Sol Cebim Sağ Cebim bs@bulentsenver.com 10 10

Şubeler Cari, Dahili Fiyatlama www.bulentsenver.com bsenver@superonline.com Şubeler Cari, Dahili Fiyatlama A P S/C 100 Mevduat 100 S/C 100 Net Fon Yaratan Şubeler P A Net Fon Kullanan Şubeler Krediler 100 S/C 100 S/C 100 bs@bulentsenver.com 11 11

Şubeler Cari, Dahili Fiyatlama www.bulentsenver.com bsenver@superonline.com Şubeler Cari, Dahili Fiyatlama A P Şube 1 Treasury Hazine A P S/C 100 Mevduat 100 S/C 100 S/C 100 Şube1 S/C 100 Şube2 Şube 2 P A Krediler 100 S/C 100 S/C 100 bs@bulentsenver.com 12 12

Şubeler Cari, Dahili Fiyatlama www.bulentsenver.com bsenver@superonline.com Şubeler Cari, Dahili Fiyatlama A P S/C 100 Mevduat 100 S/C 100 S/C Faiz Geliri 35 P A Krediler 100 S/C 100 S/C 100 S/C Faiz Gideri 35 bs@bulentsenver.com 13 13

Şubeler Cari, Dahili Fiyatlama www.bulentsenver.com bsenver@superonline.com Şubeler Cari, Dahili Fiyatlama A P S/C 100 Mevduat 100 S/C 100 S/C Faiz Geliri 35 P A Krediler 100 S/C 100 S/C 100 S/C Faiz Gideri 40 bs@bulentsenver.com 14 14

Şubeler Cari, Dahili Fiyatlama www.bulentsenver.com bsenver@superonline.com Şubeler Cari, Dahili Fiyatlama A P S/C 100 Mevduat 100 S/C 100 S/C Faiz Geliri 40 P A Krediler 100 S/C 100 S/C 100 S/C Faiz Gideri 35 bs@bulentsenver.com 15 15

Şubeler Cari, Dahili Fiyatlama www.bulentsenver.com bsenver@superonline.com Şubeler Cari, Dahili Fiyatlama S/C fiyatlaması 4 yöntemle yapılabilir: Tek Faiz Uygulaması (%40 Veren %40Al) Çift Faiz Uygulası (%40 Verene %50 Al) Çoklu Faİz (%40,%50Verene %60,%70Al Her Olaya Ayrı Faiz bs@bulentsenver.com 16 16

S/C Faizleri Doğru Belirlenmezse Ne Olur? www.bulentsenver.com bsenver@superonline.com S/C Faizleri Doğru Belirlenmezse Ne Olur? Genel Müdürlük Zarar Ettik Diye İki Gözü İki Çeşme Ağlayıp, İntihar Edebilir! Şubeler Kar Ettik Diye Davul Zurna Çalıp, Halay Çekerken bs@bulentsenver.com 17 17

S/C Faizleri Doğru Belirlenmezse Ne Olur? www.bulentsenver.com bsenver@superonline.com S/C Faizleri Doğru Belirlenmezse Ne Olur? Bankaya Hakiki Zarar Ettiren Şube Bankaya Kar Ettirdi Diye Öpülür, Ödüllendirilir! Bankaya Hakiki Kar Ettiren Şube Bankayı Zarara Soktu Diye Dövülür, Cezalandırılır! bs@bulentsenver.com 18 18

Fon Transferi Genel Prensipleri www.bulentsenver.com bsenver@superonline.com Fon Transferi Genel Prensipleri Tüm bilanço kalemleri transfer fiyatlamasına tabi olacaktır Bilanço bakiyelerinin belirlenmesinde GKGMP uygulanır Transfer fiyatları fon satan merkez tarafından belirlenir Transfer fiyatları şubelere Faiz Duyarlılık Riski yüklemeyecek şekilde belirlenir bs@bulentsenver.com 19 19

www.bulentsenver.com bsenver@superonline.com FT Genel Prensipleri Fon Transfer Merkezi Fon Transfer Fiyatı Verim Eğrisini yayınlar Fon Transfer Fiyatları piyasada mevcut fiyatlara uygun olarak belirlenir FTF piyasa faizleri değiştikçe gözden geçirilir ve gereken sıklıkta değiştirilir Şube karları her ay FTM'ne transfer edilir Banka içi arbitraj imkanları ortadan kaldırılmalı bs@bulentsenver.com 20 20

www.bulentsenver.com bsenver@superonline.com FT Genel Prensipleri Kendi fonlamasını kendi yapan şube yerine her fonun FTM'inden alınmasını sağlamak Basel 2 sermaye gereksinimini ve bunun yükünü Şubelerin hisetmesini sağlayacak fiyatlama yapılması MMKarşılığı gibi yasal yüklerin maliyetini Şubelerin hissetmesini sağlamak bs@bulentsenver.com 21 21

Kredi Kartı Şubeler Sorumlu www.bulentsenver.com bsenver@superonline.com Kredi Kartı Şubeler Sorumlu ŞUBELER Operasyon Giderleri KREDİ KARTLARI MERKEZİ bs@bulentsenver.com 22 22

Kredi Kartı KKM Sorumlu www.bulentsenver.com bsenver@superonline.com Kredi Kartı KKM Sorumlu ŞUBELER Operasyon Giderleri KKK Faiz Gelirleri KREDİ KARTLARI MERKEZİ bs@bulentsenver.com 23 23

1 Müşterinin Başka Şubede İşlem Yapması www.bulentsenver.com bsenver@superonline.com 1 Müşterinin Başka Şubede İşlem Yapması Şube A Vadesiz Hesap Vadeli Mevduat Kredi Kartı Konut Kredisi Şube B Havale İşlemi Şube A'daki Hesaba Para Yatırma Konut Kredisi Taksidi Ödemesi Kredi Kartı Ödemesi bs@bulentsenver.com 24 24

1 Müşterinin Başka Şubede İşlem Yapması www.bulentsenver.com bsenver@superonline.com 1 Müşterinin Başka Şubede İşlem Yapması Şube A Gelir Getiren İşlemler Maliyet YOK! Şube B Maliyetli İşlemler Gelir YOK! bs@bulentsenver.com 25 25

Başka Şubelere Hizmet Veren Şube www.bulentsenver.com bsenver@superonline.com Başka Şubelere Hizmet Veren Şube Temerküz merkezi Şube hizmetleri Çek takas hizmetleri Nakit ve efektif hizmetleri ATM hizmetleri v.s Bir Şube başka Şubelere hizmet vermek için maruz kaldığı masrafları telafi edilmelidir bs@bulentsenver.com 26 26

GMüdürlüğün Yarattığı İşler www.bulentsenver.com bsenver@superonline.com GMüdürlüğün Yarattığı İşler Bakanlık Maaşları Toplu Konut Kredisi IBRD Kredisi Belediye Hesabı ASKİ Mevduatı Genel Müdürlüğün Yarattığı İşlerin Menfaatlerinden Hangi Şube Yararlanacak? bs@bulentsenver.com 27 27

Gelir ve Gider Zamanlama Farkı www.bulentsenver.com bsenver@superonline.com Gelir ve Gider Zamanlama Farkı OPERASYON GİDERLERİ DÖNEM 1 DÖNEM 2 KOMİSYON ÜCRETLER FAİZ GELİRLERİ bs@bulentsenver.com 28 28