FI – Finansal Muhasebe Genel Sunumu

... konulu sunumlar: "FI – Finansal Muhasebe Genel Sunumu"— Sunum transkripti:

1 FI – Finansal Muhasebe Genel Sunumu

2 Temel Muhasebe

3 Temel Muhasebe

4 Temel Muhasebe

5 Başlık Temel Muhasebe

6 Temel Muhasebe

7 Temel Muhasebe

8 Başlık Temel Muhasebe İşletmenin sahibi olmadığı ancak izlenmesine ihtiyaç duyulan değerlerin kaydedildiği hesaplardır. İşletmenin varlık ve kaynaklarında değişime neden olmayan işlemler nazım hesaplarda izlenir. Ancak bu işlemler gelecekte işletme değerlerinde bir değişime neden olabilir.

9 Gündem FI Mali Muhasebe AR Müşteriler Muhasebesi
AP Satıcılar Muhasebesi Duran Varlık Muhasebesi

10 Mimari Defteri Kebir FI GL AP AA AR SD MM B/L P&L ...

11 = FI - Organizasyon Yapısı Şirket Kodu
Her bir tüzel kişilik bir Şirket Kodudur. Tüm belgeler Şirket Kodu seviyesinde kaydedilir Bütün yasal raporlamalar şirket kodu seviyesinde yapılmaktadır. Tüzel Kişilik Şirket Kodu =

12 FI - Organizasyon Yapısı
Başlık FI - Organizasyon Yapısı Hesap Planı: Hesap Planı muhasebe kayıtlarının etkin ve doğru bir şekilde izlenebilmesi amacı ile kullanılan bir sınıflama tablosudur.  İhtiyaca göre birden fazla hesap planı tanımlanabilmektedir. Şirket ihtiyaçlarına yönelik hesap planı oluşturulur. Birden fazla şirket kodu aynı hesap planına bağlanılabilinir. Alternatif hesap planı fonksiyonu ile aynı şirket koduna iki hesap planı bağlanabilmektedir. İhtiyaca göre hesaplarda gruplama yapılabilinir. CC 1001 CC1002 CC1003

13 FI - Organizasyon Yapısı
Para Birimi Ulusal Para Birimi Belge Para Birimi Paralel Para Birimi SAP sisteminde üç tip para birimi bulunmaktadır.

14 FI - Organizasyon Yapısı
Defter En küçük raporlama birimi olan şirket kodu altında farklı raporlama ve takip kriterleri olarak defterler takip edilmektedir. SAP sisteminde defterler iki ana gruba ayrılmaktadır. Ana Defter Yardımcı Defter

15 FI - Organizasyon Yapısı
Ana Defter Müşteri Satıcı Duran Varlık YARDIMCI DEFTERLER

16 FI - Defteri Kebir Muhasebesi
Bir organizasyonun tüm işlemlerinin kaydını tutarak ve farklı muhasebe standartları için finansal raporlamalar ile tüm muhasebe ihtiyacını karşılar. Genel Muhasebe Kayıtları Referansla ve Hesap dağıtım örnekleri ile kayıtlar Kasa Defteri Kalem bazında detay raporlama Bilanço ve Gelir Tablosu

17 FI - Defteri Kebir Muhasebesi (GL)
Genel Muhasebe Kayıtları

18 FI - Defteri Kebir Muhasebesi (GL)
Hesap Tayin Örneği ile Giriş

19 FI - Defteri Kebir Muhasebesi (GL)
Kasa Defteri

20 FI - Defteri Kebir Muhasebesi (GL)
Kalem bazında detay raporlama

21 FI - Defteri Kebir Muhasebesi (GL)
Bilanço ve K/Z Tabloları

22 Gündem FI Mali Muhasebe AR Müşteriler Muhasebesi
AP Satıcılar Muhasebesi Duran Varlık Muhasebesi

23 AR - Müşteriler Muhasebesi
Müşteri Ana Verileri

24 AR - Müşteriler Muhasebesi
Başlık AR - Müşteriler Muhasebesi Müşteriler muhasebesi FI modülünde müşterilerle ilgili tüm işlemlerin yapıldığı yerdir. Müşteriler muhasebesinde oluşturulan kayıtların bir çoğu yapılan satış işlemleri sonucunda olur.

25 AR - Müşteriler Muhasebesi
Başlık AR - Müşteriler Muhasebesi

26 AR - Müşteriler Muhasebesi
Başlık AR - Müşteriler Muhasebesi Mutabakat Hesabı: Mutabakat hesapları aslında yardımcı defterler ile defter-i kebiri birbirine bağlayan hesaplarıdır. Mutabakat hesapları yolu ile ana hesaba bağlı olan müşteriler, satıcılar vs. için tutulan yardımcı defterler daha kolay raporlanabilir ve yönetilebilir. B X Müş. A B Y Müş. A 1000 USD 500 USD B Mutabakat Hesabı A 1000 USD 500 USD

27 AR - Müşteriler Muhasebesi
Varucon A.Ş

28 AR - Müşteriler Muhasebesi
Başlık AR - Müşteriler Muhasebesi Açık Kalem Yönetimi: Açık Kalem Yönetimi; satış ve satınalma belgelerinin durumunu izlemeye olanak sağlayan bir SAP terimidir. Açık kalem ile yönetilen bir hesabın borç yada alacak tutarları karşılıklı denkleştirilebilir. örnek

29 FI - Organizasyon Yapısı
Başlık FI - Organizasyon Yapısı

30 AP - Satıcılar Muhasebesi
FI Mali Muhasebe AR Müşteriler Muhasebesi AP Satıcılar Muhasebesi Duran Varlık Muhasebesi

31 AP - Satıcılar Muhasebesi
Satıcı Ana Verileri

32 AP - Satıcılar Muhasebesi
Satıcılar muhasebesi sistemi, tedarik ve mali işler arasındaki entegrasyonun en önemli parçasıdır. Proses perspektifinden bakıldığında satıcı ticari muhatap ilişkisi, satınalma talebi veya satınalma siparişi ile başlar, mal girişi ve sonrasında fatura ile devam eder ve satıcı faturasının ödenmesi ile tamamlanır.

33 AP - Satıcılar Muhasebesi
Entegrasyon

34 AP - Satıcılar Muhasebesi
Mutabakat hesabı mantığı satıcı hesapları içinde kullanılmaktadır B X Sat. A B Y Sat. A 1000 USD 500 USD B Mutabakat Hesabı A 1000 USD 500 USD

35 AP - Satıcılar Muhasebesi

36 AP - Satıcılar Muhasebesi
Açık kalem hesap yönetimi mantığı satıcı hesapları içinde sık kullanılmaktadır.

37 Gündem FI Mali Muhasebe AR Müşteriler Muhasebesi
AP Satıcılar Muhasebesi Duran Varlık Muhasebesi

38 AA - Duran Varlık Duran Varlık Ana Verileri

39 AA - Duran Varlık Duran Varlık Nedir ?
Başlık AA - Duran Varlık Duran Varlık Nedir ? Bir yıldan daha uzun sürelerde işletme faaliyetlerinin gerçekleştirilmesi için kullanılmak amacıyla elde edilen,satılmak amacıyla alınmayan ve ilke olarak bir yılda paraya çevrilmesi veya tüketilmesi öngörülmeyen varlıklar olarak tanımlanmaktadır.  1) Maddi Duran Varlık 2) Maddi Olmayan Duran Varlık

40 AA - Duran Varlık Amortisman Nedir ?
Başlık AA - Duran Varlık Amortisman Nedir ? Amortisman, genel olarak, üretim faaliyetleri sonucunda mal ve hizmetler oluşturulurken geçmiş yıllardan devralınan sermaye mallarında meydana gelen aşınma ve eskimenin parasal değeridir. Amortismandan kaynaklı masraf, bir sonraki seneden başlamak üzere giderler arasına aşağıdaki metotlardan birine uygun olarak yazılır. 1. Sabit amortisman 2. Azalan bakiyeler

41 Başlık AA - Duran Varlık 2017 Yılında A Duran Varlığı

42 AA - Duran Varlık

43 AA - Duran Varlık

44 AA - Duran Varlık

45 İletişim Adres: Akasya Acıbadem, Kent Kule A 182
Üsküdar İstanbul Tel: : +90 (216) Web:

46